Un'unità della polizia italiana ha smascherato un caso di frode fiscale del valore di oltre un milione di dollari, e al centro dell'indagine non c'erano un conto bancario segreto o una società di comodo, bensì delle transazioni in Bitcoin.
Un nuovo modo per nascondere vecchi soldi
L'Unità di Polizia Economica e Finanziaria di Foggia ha scoperto un sistema fraudolento in cui un sospettato avrebbe utilizzato il protocollo Bitcoin Ordinals e lo standard di token BRC-20 per generare e occultare circa 1 milione di euro, pari a circa 1,1 milioni di dollari, di plusvalenze non dichiarate.
Secondo la società di analisi blockchain Chainalysis , il sospettato ha creato token utilizzando questi strumenti, li ha quotati sui marketplace, li ha venduti a un prezzo di gran lunga superiore al loro costo originale e ha reinvestito i profitti in un portafoglio Bitcoin principale.
Il ciclo si ripeteva: i guadagni venivano reinvestiti direttamente in nuove iscrizioni, mantenendo il denaro in movimento e fuori dai registri fiscali.
Introdotto nel 2023, il protocollo Ordinals funziona assegnando un numero di serie a un satoshi, l'unità più piccola di Bitcoin, e incorporando dati come immagini o testo in una transazione Bitcoin. Lo standard BRC-20 si basa su questo principio, consentendo agli utenti di creare, coniare e trasferire token direttamente sulla blockchain di Bitcoin.
Le autorità fiscali cercano di recuperare il terreno perduto.
L'evasione fiscale tramite criptovalute non è una novità. Ciò che sta cambiando è la creatività dei metodi utilizzati. Secondo Chainalysis, i malintenzionati si stanno rivolgendo sempre più agli NFT, ai protocolli di finanza decentralizzata e agli standard emergenti dei token, nella speranza di nascondere le proprie ricchezze alle autorità. La società ha pubblicato i risultati della sua ricerca mercoledì.
I dati sulla conformità fiscale suggeriscono che il problema è profondamente radicato. Uno studio pubblicato a marzo ha rilevato che solo il 32-56% dei possessori di criptovalute negli Stati Uniti dichiara i propri guadagni alle autorità fiscali. In Norvegia, questa percentuale scende addirittura al 12%, secondo una ricerca pubblicata nell'agosto del 2024.
Nel frattempo, l' Agenzia delle Entrate statunitense (Internal Revenue Service) stima che il divario fiscale lordo del paese – ovvero il totale delle imposte legalmente dovute ma non riscosse – si aggiri intorno ai 606 miliardi di dollari.
Un sentiero che non scompare mai
Nonostante la creatività tecnica alla base di schemi come quello italiano, Chainalysis ha affermato che l'utilizzo delle criptovalute per nascondere denaro presenta una debolezza intrinseca. La blockchain conserva una registrazione permanente di ogni transazione, e tale registrazione non può essere modificata o cancellata.
Il difetto fatale delle frodi crittografiche
Gli strumenti di intelligence blockchain sono in grado di ricostruire un'intera rete finanziaria e di confrontarla con le informazioni che gli exchange di criptovalute sono tenuti a divulgare, consentendo di risalire alle transazioni e quindi ai presunti evasori fiscali. Le autorità hanno affermato che il caso italiano dimostra che la novità tecnologica non equivale all'anonimato.
Secondo gli analisti, con la continua comparsa di nuove tipologie di asset digitali e la generazione di reddito, il divario tra la ricchezza effettivamente detenuta sulla blockchain e quella dichiarata nelle dichiarazioni dei redditi attirerà sempre più l'attenzione degli investigatori di tutto il mondo.
Immagine principale tratta da Tax Central, grafico da TradingView