Il caso di fallimento in corso di FTX Group ha fornito uno sguardo alle operazioni interne di uno dei più grandi scambi di criptovalute.
Secondo i recenti documenti del tribunale depositati dal CEO di FTX John Ray III, i controlli finanziari dell'exchange erano un miscuglio di app e documenti condivisi gestiti da tre co-fondatori inesperti.
La contabilità caotica e trascurata di FTX
Gli atti del tribunale hanno rivelato che i controlli finanziari di FTX Group erano un disastro e che lo scambio aveva trascurato la sua contabilità per un po' di tempo.
L'azienda si è affidata a un mix di documenti Google, comunicazioni Slack, unità condivise e fogli di calcolo Excel per gestire le proprie attività e passività.
Inoltre, FTX ha utilizzato un software di contabilità progettato per le piccole e medie imprese, non un'azienda che opera in più continenti e piattaforme simili.
Il deposito ha anche evidenziato che lo scambio aveva lasciato circa 80.000 transazioni come voci contabili non elaborate in "conti QuickBooks generici intitolati 'Chiedi al mio contabile'". Questa mancanza di un'adeguata contabilità potrebbe indicare una grave mancanza di controlli finanziari e conformità normativa.
Co-fondatori inesperti con esperienza limitata
Secondo i documenti del tribunale, il gruppo FTX era controllato da tre co-fondatori inesperti che avevano "l'ultima voce in tutte le decisioni significative" nonostante avessero un'esperienza limitata.
Il CEO ha osservato che i co-fondatori dell'azienda Sam Bankman-Fried e Gary Wang, insieme all'ex direttore tecnico Nishad Sing, non avevano esperienza nella gestione del rischio o nella gestione di un'impresa.
La mancanza di un'adeguata delega di autorità e di una struttura di gestione formale, nonché l'assenza di assunzioni chiave, è stata una questione significativa sollevata dal presidente di FTX.US Brett Harrison.
Successivamente è stato privato del suo bonus e incaricato di scusarsi con Bankman-Fried dal consulente interno dell'azienda. Harrison ha rifiutato di rispettare le istruzioni e alla fine si è dimesso.
FTX Trading Ltd. ha pubblicato il suo primo rapporto sugli errori di controllo da parte del precedente team di gestione del gruppo FTX in aree critiche, tra cui gestione e governance, finanza e contabilità, gestione delle risorse digitali, sicurezza delle informazioni e sicurezza informatica.
Il rapporto si basa sulla revisione dei debitori di terabyte di dati e comunicazioni elettroniche, oltre un milione di documenti e interviste condotte con 19 ex dipendenti del Gruppo FTX.
Nella relazione, i debitori FTX hanno identificato ampie carenze nei controlli del gruppo FTX, tra cui la mancanza di adeguati controlli finanziari e contabili, una struttura di gestione del gruppo inadeguata e processi di registrazione.
Il rapporto ha anche fatto luce sullo stretto controllo detenuto da un piccolo gruppo di individui che hanno mostrato scarso interesse nell'istituire una supervisione o nell'implementare un quadro di controllo appropriato.
Il caso di bancarotta di FTX ha fatto luce sul funzionamento interno di uno dei più grandi scambi di criptovalute. I documenti del tribunale rivelano l'entità dei fallimenti del controllo finanziario dell'azienda, che hanno portato a un caos caotico di app, documenti condivisi e software di contabilità inadeguati.
I co-fondatori inesperti non sono stati in grado di gestire correttamente l'impero multimiliardario, portando a fallimenti di controllo in aree critiche. Il caso evidenzia l'importanza di controlli finanziari adeguati e conformità normativa nel settore delle criptovalute e la necessità di professionisti esperti per guidare queste società.