La tassazione delle criptovalute è stata uno dei principali punti focali della maggior parte delle attività di regolamentazione in tutto il mondo. Un recente studio condotto da uno studio fiscale svedese ha scoperto che solo lo 0,53% degli investitori di criptovaluta in tutto il mondo ha pagato tasse sulle proprie operazioni nel 2022. La ricerca si è concentrata sui tassi di conformità dei contribuenti di criptovaluta in 24 paesi diversi, con risultati che variano in modo significativo.
In Finlandia, oltre il 4% degli investitori in criptovalute ha adempiuto ai propri obblighi fiscali, guidando il gruppo in Europa. Al contrario, solo lo 0,03% degli investitori nelle Filippine ha pagato le tasse sulle criptovalute. Le disparità nei tassi di conformità evidenziano la necessità di migliorare la supervisione normativa e l'applicazione delle tasse nel mercato delle criptovalute in rapida crescita.
Adempimenti fiscali sulle criptovalute in diversi paesi
Lo studio ha esaminato 24 nazioni per determinare la percentuale di investitori che hanno dichiarato i loro investimenti in criptovalute e pagato le tasse appropriate nel 2022. Gli investitori finlandesi hanno dimostrato il più alto tasso di conformità al 4,09%, mentre l'Italia è rimasta indietro con un mero 0,26% dei contribuenti che hanno dichiarato le proprie partecipazioni in criptovalute.
Il tasso basso dell'Italia potrebbe essere attribuito alla sua soglia per la dichiarazione fiscale sulle criptovalute, che attualmente è di $ 56.000. Il bilancio 2023 italiano, tuttavia, include disposizioni per adeguare questa soglia, portando potenzialmente a una maggiore conformità.
Il tasso più basso di pagamento delle criptovalute è arrivato dal sud-est asiatico, poiché le Filippine hanno registrato il tasso di pagamento più basso al mondo allo 0,03%. Sebbene il paese imponga una tassa del 35% sul trading di asset digitali, questa aliquota si applica solo ai redditi superiori a $ 4.500.
Negli Stati Uniti, l'1,62% degli investitori in criptovaluta ha pagato le tasse, con il Canada leggermente avanti all'1,65%. Il Giappone ha guidato l'Asia con un tasso di pagamento delle tasse del 2,18%, seguito da Singapore allo 0,65%.
Lo studio ha anche indicato che quasi il 95,5% dei trader di criptovalute globali non è riuscito a pagare le tasse nel 2022. L'azienda ritiene che i tassi di conformità potrebbero migliorare man mano che i governi introdurranno regolamenti aggiornati e miglioreranno i meccanismi di applicazione.
Quali paesi sono i migliori paradisi fiscali per gli investitori in criptovalute?
A causa dell'estrema volatilità del mercato degli asset digitali, gli investitori sono sempre alla ricerca del paradiso fiscale perfetto per ridurre al minimo il costo aggiuntivo dei loro guadagni. Uno studio separato della società di ricerca sulle criptovalute Coincub ha identificato la Germania come il paese con la legislazione fiscale sulle criptovalute più favorevole. Il ministero delle finanze tedesco ha annunciato lo scorso anno che i privati non sarebbero stati tassati sulle vendite di bitcoin o ether se avessero detenuto i beni per più di un anno. Ciò ha segnato un cambiamento significativo rispetto al precedente requisito di un periodo di detenzione di dieci anni per beneficiare dell'esenzione fiscale.
L'Italia si è classificata al secondo posto nello studio di Coincub, con la Svizzera al terzo posto. Sebbene le leggi svizzere sulla tassazione delle criptovalute varino a seconda del cantone, la maggior parte delle regioni non richiede ai residenti di pagare le tasse sulle proprie risorse digitali.
Singapore e Slovenia hanno completato i primi cinque paradisi fiscali crittografici. Mentre entrambi i paesi attualmente esentano i residenti dalle tasse sulle criptovalute, i cittadini sloveni potrebbero dover affrontare un'aliquota fiscale del 10% in futuro.
Nel complesso, queste statistiche riflettono l'urgente necessità di migliorare la supervisione normativa e l'applicazione delle tasse nel mercato globale delle criptovalute. Mentre i governi si adattano alla rapida crescita delle risorse digitali e introducono regolamenti aggiornati, la speranza è che più investitori rispettino i propri obblighi fiscali, garantendo un panorama finanziario più equo e trasparente.