Il crollo delle principali società di criptovalute lo scorso anno ha risvegliato gli investitori sulla dura realtà della custodia delle criptovalute. Non solo i clienti hanno perso l'accesso alle loro criptovalute sugli scambi in caso di fallimento, ma gli investitori statunitensi sono anche diventati responsabili del rispetto delle leggi fiscali supervisionate dall'Internal Revenue Service (IRS) anche se non possedevano le chiavi delle loro criptovalute.
Solo poche settimane fa, il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha proposto nuove leggi per individuare gli evasori fiscali sulle criptovalute e rendere più semplice la presentazione delle dichiarazioni per i cittadini obbedienti.
Secondo il progetto di legge fiscale, gli scambi di criptovalute devono riportare i proventi lordi delle transazioni. Successivamente, avrebbero dovuto segnalare la base dei costi o quanto i clienti hanno pagato per i beni che hanno successivamente venduto.
La differenza tra la base di costo dell'investitore e il prezzo al quale ha venduto le attività costituirebbe un reddito imponibile.
Nonostante i loro migliori sforzi, gli investitori che mantengono criptovalute in portafogli non custoditi hanno storicamente affrontato incubi nel tentativo di tenere traccia dei guadagni che abbracciano molteplici applicazioni di finanza decentralizzata (DeFi). Il fatto che i fornitori di servizi contribuiscano a tenere traccia delle transazioni non è sempre utile poiché diversi fornitori possono presentare risultati molto diversi, afferma l’esperto fiscale Clinton Donnelly.
Gli investitori statunitensi in criptovalute possono utilizzare l'autocustodia fino all'entrata in vigore delle nuove leggi fiscali
Ma per ora gli investitori DeFi statunitensi sono al sicuro dal fisco. Il governo prevede di iniziare a tassare i profitti della finanza decentralizzata solo tra pochi anni.
Nonostante il periodo di grazia, è importante iniziare a bilanciare la necessità di divulgazione con la privacy bramata dagli appassionati di criptovalute. Questo è secondo Dan Howitt, amministratore delegato e cofondatore della società fiscale Recap.
Inoltre, è fondamentale educare gli utenti su come impostare la propria autocustodia delle criptovalute, cosa che, nella maggior parte dei casi, si è rivelata troppo scoraggiante, spingendo gli investitori a rinunciare all’autonomia al servizio dell’usabilità. Anche tenere traccia dei guadagni e delle perdite può richiedere molto lavoro.
Ma secondo Howitt, l'autocustodia è l'unico modo per preservare gli obiettivi delle criptovalute di resistenza alla censura e proteggersi da futuri collassi. Con una maggiore istruzione, l’autocustodia può aiutare i clienti a rispettare le leggi sulla tassazione delle criptovalute senza rivelare informazioni sensibili.
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Ma prima, spieghiamo perché le transazioni DeFi sono così difficili da tracciare.
Solo il codice conosce la tua identità
Una caratteristica fondamentale della finanza decentralizzata è la capacità di effettuare transazioni senza intermediari. Hayden Adams, lo sviluppatore dell'exchange decentralizzato (DEX) Uniswap , e Michael Egorov, il creatore della stablecoin DEX Curve Finance, consentono agli investitori di criptovalute di creare i propri mercati per lo scambio di asset crittografici.
In altre parole, queste piattaforme implementano un codice speciale che consente agli utenti di scambiare risorse crittografiche peer-to-peer. Creano mercati in gran parte indipendenti dalle regole imposte dai regolatori come la Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti , anche se ciò potrebbe cambiare.
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Fino al recente collasso delle criptovalute, lo Zio Sam si accontentava di lasciare che gli appassionati di DeFi si divertissero. Senza restrizioni, gli investitori potrebbero sperimentare prodotti i cui rendimenti fanno impallidire i rendimenti che le banche pagano ai risparmiatori.
Una caratteristica fondamentale di questo tipo di investimento è lo pseudonimo. La maggior parte delle piattaforme decentralizzate necessita solo che gli investitori connettano un software che consenta loro di spendere risorse utilizzando una chiave privata separata dalle informazioni di identificazione personale.
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A volte, gli investitori DeFi vengono esposti quando gli indirizzi dei loro portafogli sono collegati ai loro profili su altre piattaforme come X (ex Twitter). Sebbene le loro identità reali siano ancora per lo più al sicuro da occhi indiscreti, spesso sono necessari dati rubati da una piattaforma come X per collegare un indirizzo a un'entità del mondo reale.
La pseudonimia delle transazioni crittografiche ha regalato notti insonni ai regolatori. L’anno scorso gli Stati Uniti hanno sancito Tornado Cash, un’applicazione decentralizzata che oscura l’identità dei depositanti. Successivamente, le autorità fiscali statunitensi hanno collaborato con una società di intelligenza artificiale per monitorare le frodi fiscali sulle blockchain.
I regolatori potrebbero imporre la raccolta di dati per inadempienze fiscali sulle criptovalute
Danny Chong, CEO di Tranchess, una piattaforma di rendimento DeFi, ha recentemente dichiarato a BeInCrypto che la DeFi ha bisogno di normative per modellare il suo futuro. Ma la cessione delle informazioni private è il prezzo che dobbiamo pagare?
La proposta di legge statunitense Crypto-Asset National Security Enhancement Act del 2023 impone alle parti che controllano o hanno altrimenti investito in un protocollo DeFi di raccogliere informazioni sui clienti. Darebbe inoltre al Tesoro ulteriori poteri per perseguire il riciclaggio di denaro condotto al di fuori del sistema finanziario tradizionale.
Gli organismi internazionali antiriciclaggio come la Financial Action Task Force (FATF) raccomandano norme antiriciclaggio che i regolatori dell'Unione Europea hanno ritenuto opportuno includere nella loro legislazione sulle criptovalute, il disegno di legge Markets in Crypto-Assets (MiCA). La MiCA, che entrerà in vigore nel 2024, chiede agli scambi di registrare le parti ad entrambe le estremità della transazione, indipendentemente dall'importo scambiato.
Quindi, le cose sembrano piuttosto desolanti sul fronte dell’anonimato. O forse no. Howitt ritiene che la via da seguire non sia così scontata come potremmo pensare.
“Ognuno ha diritto alla privacy finanziaria. Se i dati finissero nelle mani sbagliate, il tuo portafoglio potrebbe essere esposto, aprendoti la possibilità di dipingerti un bersaglio sulle spalle”, ha affermato.
I servizi di Recap preservano l'anonimato crittografico o, in senso più stretto, la pseudonimia consentendo agli investitori di adempiere agli obblighi fiscali. Inoltre, non ritiene che le blockchain sostengano la privacy a scapito della criminalità.
"Non appena viene scoperta una transazione, tutto viene scoperto", ha aggiunto.
Howitt ha affermato che le regole, ad esempio, quelle delineate nell’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico, potrebbero spingere le persone verso sedi offshore che rischiano i loro fondi. Se più investitori scegliessero di auto-custodiarsi, ciò avrebbe limitato i danni subiti cedendo i propri asset a società recentemente fallite.
Il riepilogo tiene traccia dei guadagni fiscali sulle criptovalute con l'autocustodia
È ora di cambiare discorso, sostiene Howitt:
“Siamo abituati a banche e società fintech che gestiscono le nostre finanze, e i giorni in cui avevamo il pieno controllo dei nostri soldi sono ormai lontani. L'autocustodia ti dà il controllo assoluto dei tuoi fondi e nessun terzo potrà accedervi… Siamo così abituati al fatto che le banche facciano questo per noi."
Invece di consentire al governo di collegare portafogli di scambio centralizzati con investitori DeFi e rivelare tutte le loro operazioni DeFi, Recap traccia tutte le transazioni attraverso la sua stretta integrazione con Ethereum. Di gran lunga la più grande blockchain DeFi, Ethereum ospita servizi consolidati come Uniswap, Curve e il protocollo di staking liquido Lido.
Il successo di Recap può dipendere dai fornitori di portafogli
Ma finché la MiCA e altre leggi non entreranno in vigore, non è chiaro quanto sarà popolare il servizio. Dal punto di vista tecnico, Recap potrebbe teoricamente essere influenzato dalle modifiche alla blockchain di Ethereum.
Gli aggiornamenti ai blocchi di transazioni Ethereum ospiteranno blocchi di transazioni più economici. Nel frattempo, diversi progetti a conoscenza zero miglioreranno la scalabilità di Ethereum. Anche i fornitori di portafogli autocustodiali come MetaMask e Ledger hanno subito attacchi hacker e sono stati accusati di minare l'etica delle criptovalute.
Scopri come salvaguardare le criptovalute nei portafogli non custoditi qui .
Inoltre, resta da vedere se aziende come Recap dovranno cambiare il loro approccio quando entreranno in vigore le nuove leggi statunitensi. Nel settembre dello scorso anno, l'IRS ha emesso una citazione John Doe nei confronti dei clienti della MY Safra Bank con sede a New York che potrebbero non aver pagato le tasse sulle transazioni crittografiche.
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Il post L'autocustodia normalizzerà i pagamenti delle tasse sulle criptovalute, afferma il CEO di Recap è apparso per la prima volta su BeInCrypto .