Il crollo di FTX e i crescenti episodi di frode stanno costringendo i revisori a fare scelte più difficili riguardo alle società di crittografia.
Sebbene il crollo dell'exchange abbia provocato onde d'urto in tutto il settore delle criptovalute, ha anche mandato in delirio le società di revisione. Lo stato pericoloso delle finanze di FTX rivelato dal suo fallimento ha messo in discussione il lavoro dei suoi revisori. Di conseguenza, i revisori hanno rivalutato il lavoro che hanno svolto per le società di crittografia e il loro rapporto con loro.
Per molti, questo significa elevare lo stato dei loro clienti legati alle criptovalute ad "alto rischio", mentre altri li hanno abbandonati del tutto. Secondo un'azienda, i clienti ad alto rischio richiedono esami molto più approfonditi e di portata più ampia.
I revisori devono valutare scrupolosamente "i sistemi, i controlli, l'esistenza di attività, la segregazione dei fondi e … [applicare] un controllo supplementare delle operazioni con parti correlate". Queste risorse e tempo aggiuntivi si accumulano rapidamente, aumentando in modo significativo il costo complessivo per le società di criptovalute.
Revisori FTX sotto i riflettori
Poiché altri revisori fanno i conti con i requisiti più intensi, coloro che hanno lavorato per FTX sono stati oggetto di un attento esame. Le società di revisione statunitensi Armanino e Prager Metis sono state individuate per i pareri di revisione senza riserve che hanno fornito a FTX. Secondo quanto riferito, il primo ha revisionato i bilanci delle attività di scambio di FTX negli Stati Uniti, mentre il secondo lo ha fatto per le sue operazioni internazionali.
Entrambe le aziende hanno affermato in dichiarazioni di mantenere il loro lavoro, ma hanno affermato che era cessato dopo l'audit dello scorso anno. Tuttavia, dato il disordine finanziario di FTX, altri mettono in dubbio la misura in cui queste aziende hanno effettivamente svolto i loro ruoli. Secondo gli standard del settore, i revisori devono comprendere i controlli interni di un'azienda per poter eseguire un audit completo.
Tuttavia, molti revisori ammettono di avere difficoltà ad applicare regole coerenti a un settore che si innova più rapidamente di quanto non vengano fissati nuovi standard. L'American Institute of Certified Public Accountants, che stabilisce questi standard, ha preparato solo una manciata di capitoli per la guida sulle pratiche di crypto auditing.
Frode crittografica in aumento
Nel frattempo, i crescenti casi di frode di criptovaluta hanno anche aumentato la necessità di una maggiore trasparenza all'interno del settore. Secondo la polizia britannica, le vittime hanno segnalato 10.030 casi tra ottobre 2021 e settembre 2022, con un aumento del 16%. Mentre l'importo perso per frode è generalmente aumentato dell'8% lo scorso anno, i casi relativi alla criptovaluta sono aumentati del 32% a 226 milioni di sterline.
Poiché il valore delle criptovalute è sceso dal picco di un anno fa, lo studio legale Pinsent Masons ha segnalato un numero crescente di truffe "rug pull". In questi casi, gli sviluppatori di progetti crittografici fuggiranno con i fondi degli utenti dopo aver sollecitato un'adozione sufficientemente significativa.
Ci sono anche truffe "pump-and-dump", in cui gli emittenti aumentano artificialmente il valore della loro moneta e le vendono poco prima che precipiti. Infine, in un'era di influencer sui social media, molti sono anche vittime di false conferme di celebrità.
Il post FTX Fall mette i revisori sotto i riflettori mentre i numeri di frode crittografica salgono è apparso per la prima volta su BeInCrypto .