Gli utenti di asset digitali stanno sollevando preoccupazioni in merito alla presentazione delle tasse sulle criptovalute, poiché il volume delle attività on-chain continua a crescere.
Queste problematiche si inseriscono in un contesto di cambiamento normativo caratterizzato dall'adozione del Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) in diversi Paesi. L'obiettivo è colmare le lacune di lunga data nella supervisione fiscale delle criptovalute.
Requisiti di segnalazione delle imposte sulle criptovalute all'IRS negli Stati Uniti
Per contestualizzare, l'Internal Revenue Service (IRS) tratta le risorse digitali come proprietà, richiedendo la segnalazione dei redditi e delle plusvalenze derivanti da transazioni, come vendite, pagamenti di servizi, staking, airdrop e altro ancora.
Vale la pena notare che il semplice possesso di criptovalute non comporta guadagni o perdite e pertanto non è soggetto a tassazione . La tassazione avviene solo al momento della vendita dell'asset e del ricevimento di denaro contante o di un'altra criptovaluta. A quel punto, i guadagni sono considerati "realizzati", creando un evento imponibile.
"Tenete presente che la maggior parte dei redditi è soggetta a tassazione. La mancata dichiarazione accurata dei redditi può comportare l'addebito di interessi e sanzioni", si legge nelle linee guida .
Per l'anno fiscale 2025, lascadenza standard per la presentazione della dichiarazione dei redditi all'IRS è il 15 aprile 2026, a meno che tale data non cada in un fine settimana o in un giorno festivo. I contribuenti possono richiedere una proroga fino al 15 ottobre 2026, ma tale proroga si applica solo alla presentazione della dichiarazione, non al pagamento.
Gli investitori evidenziano le sfide nella presentazione delle tasse sulle criptovalute in un contesto di transazioni ad alto volume
Sebbene le linee guida fiscali siano piuttosto chiare , l'esecuzione rimane complessa. Per gli investitori con elevati volumi di transazioni, riconciliare l'attività su exchange centralizzati, exchange decentralizzati, bridge, pool di liquidità, piattaforme di derivati e wallet multipli è diventata una sfida significativa.
Errori nella classificazione delle transazioni o nel calcolo della base di costo possono influire in modo sostanziale sui guadagni e sulle perdite dichiarati.
"La cosa spaventosa è che l'onere della prova ricade sul contribuente, che deve confutare la sua posizione di scarso impegno… Quindi, se non si tengono registri accurati, si rischia di essere fregati", ha scritto un servizio di cripto-tassazione.
Queste sfide sono più evidenti tra i trader ad alta frequenza. In un caso condiviso, un investitore noto come "Crypto Safe" ha dichiarato di aver eseguito oltre 17.000 transazioni su più blockchain nel 2025.
L'utente ha aggiunto che il software fiscale esistente poteva raccogliere la cronologia delle transazioni, ma non era in grado di calcolare le tasse in modo accurato senza un'ampia revisione manuale.
"Quindi quest'anno pagherò semplicemente le tasse sui prelievi in banca, poiché mi è impossibile calcolare le plusvalenze sulle singole operazioni", si legge nel post .
Secondo l'utente, questo approccio potrebbe comportare un pagamento in eccesso stimato tra i 15.000 e i 30.000 dollari rispetto all'effettivo debito d'imposta. Questa situazione ha attirato l'attenzione di altri investitori.
"Ho pagato troppo ogni anno dal 2012", ha aggiunto un altro osservatore del mercato.
L'investitore pseudonimo "Snooper" ha spiegato che la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute, soprattutto in caso di volumi di transazioni elevati, richiede strumenti fiscali avanzati, familiarità con gli esploratori blockchain e importazioni manuali di dati. Anche con questi strumenti, il processo rimane complesso.
Il caso dimostra che una corretta conformità richiede sempre più competenze tecniche che vanno oltre le pratiche contabili standard .
La rendicontazione fiscale globale sulle criptovalute entra in una nuova fase
Nel frattempo, il 2026 ha segnato un importante cambiamento nella regolamentazione fiscale globale delle criptovalute in molte giurisdizioni. Al 1° gennaio 2026, 48 giurisdizioni avevano implementato il CARF.
Questo quadro normativo richiede ai fornitori di servizi interessati di raccogliere dati più ampi sui clienti, verificare la residenza fiscale degli utenti e presentare alle autorità fiscali nazionali relazioni annuali che dettagliano i saldi dei conti e l'attività delle transazioni.
Tali dati saranno poi condivisi oltre confine nell'ambito degli accordi internazionali esistenti per lo scambio di informazioni. Sebbene i primi scambi internazionali automatici di queste informazioni siano previsti per il 1° gennaio 2026, questa data costituisce la data effettiva entro la quale le giurisdizioni dovranno implementare i necessari quadri giuridici e sistemi di segnalazione.
L'iniziativa coinvolge Regno Unito, Germania, Francia, Giappone, Corea del Sud, Brasile e molti paesi dell'UE. Si prevede che Stati Uniti, Canada, Australia e Singapore aderiranno in seguito.
Complessivamente, 75 giurisdizioni hanno aderito al CARF. Tuttavia, l'iniziativa ha suscitato notevoli critiche da parte della comunità.
"La raccolta di dati fiscali sulle criptovalute è iniziata in 48 paesi in vista dell'entrata in vigore del CARF 2027. Immaginate di pagare tasse sulle criptovalute che il governo non stampa nemmeno. Questo è uno svantaggio della regolamentazione, con tutte le cose straordinarie che ha portato. La privacy nelle criptovalute non è più quella di una volta", ha osservato Brian Rose, fondatore e conduttore di London Real.
Questi sviluppi evidenziano un divario sempre più ampio tra le aspettative normative e la capacità pratica degli investitori di conformarsi. Mentre i governi stanno sviluppando infrastrutture di reporting, molti investitori continuano ad affidarsi a strumenti che faticano a gestire attività multi-catena ad alto volume.
Con l'inasprimento delle politiche fiscali a livello globale, gli utenti abituali di criptovalute si trovano ad affrontare una crescente pressione per sviluppare flussi di lavoro di conformità sofisticati, altrimenti rischiano dichiarazioni imprecise, costi fiscali più elevati e potenziali controversie con le autorità fiscali.
L'articolo Il costo nascosto dei profitti delle criptovalute: perché gli investitori hanno difficoltà a presentare la dichiarazione dei redditi è apparso per la prima volta su BeInCrypto .