Con l'entrata in gioco delle normative fiscali del 2023 che richiederanno la segnalazione di transazioni crittografiche superiori a $ 10.000, i consumatori devono ancora segnalare le vendite e le acquisizioni dei loro investimenti crittografici del 2021 all'IRS.
L'anno scorso, il presidente Joe Biden ha introdotto un nuovo disegno di legge sull'infrastruttura fiscale che richiederà ai consumatori di segnalare transazioni superiori a $ 10.000 in risorse digitali o NFT. Il disegno di legge entrerà in vigore nel 2023.
In vista della scadenza fiscale del 18 aprile, i consumatori dovranno comunque segnalare la loro detenzione di criptovalute, nonostante la fattura del 2023.
Per coloro che devono ancora presentare la domanda, l'IRS ha emesso un modulo fiscale rivisto , che specifica nella parte superiore della prima pagina se l'individuo possiede o meno criptovaluta.
"Per la maggior parte dei contribuenti che hanno tasse abbastanza semplici, e-file e scelgono il deposito diretto, quel processo – per la maggior parte – è stato molto semplice", ha affermato Mark Jaeger, VP delle operazioni fiscali presso TaxAct.
Tuttavia, i detentori di criptovalute devono affrontare ulteriori sfide nel modo in cui vedono le criptovalute rispetto all'IRS:
"Richiede una conversazione che i clienti non si aspettavano di avere", ha affermato Mike Greenwald, contabile di Friedman LLP. "Non pensano alle valute digitali allo stesso modo dell'IRS".
Tasse sulle plusvalenze e contributi di beneficenza sostenuti dall'IRS
Parlare con qualsiasi criptovaluta guadagnando capitali attraverso una vendita redditizia, scambiando monete digitali o effettuando un acquisto per un NFT, tutto potrebbe essere considerato "eventi tassabili", secondo un recente rapporto della CNBC.
Guadagno o perdita si riferisce alla differenza tra il prezzo di acquisto (base) e il valore che un individuo riceve quando vende o scambia. Di conseguenza, tali aliquote fiscali varieranno a seconda di quanto tempo l'individuo ha posseduto le risorse digitali. A seconda del reddito imponibile, l'individuo può beneficiare di aliquote di plusvalenza a lungo termine dallo 0% al 15% per le risorse digitali che ha detenuto per più di un anno.
Altrimenti, coloro che ottengono guadagni a breve termine potrebbero dover affrontare aliquote regolari dell'imposta sul reddito fino al 37%. A causa della segnalazione limitata da molti scambi di criptovalute, potrebbe non essere così semplice calcolare la tassa sulle criptovalute.
E non dimenticare le donazioni di beneficenza. Secondo l'avvocato fiscale Jonathan Shugart, uno dei maggiori problemi per le persone che versano contributi di beneficenza è il consolidamento delle entrate.
“La maggior parte delle persone non dichiara tutti i propri contributi di beneficenza al momento delle tasse, perché non è in grado di rintracciare tutte le proprie entrate. Se fai la tua donazione di beneficenza attraverso il tuo DAF, hai una ricevuta per tutte le tue donazioni, indipendentemente dal numero di enti di beneficenza a cui fai sovvenzioni", ha detto a Be[In]Crypto.
Shugart è anche il fondatore di B Charitable , un 501(c)(3) riconosciuto dall'IRS come ente di beneficenza esente da tasse. La piattaforma, come DAF, sfrutta il vantaggio fiscale di un contributo di beneficenza e lo combina con tecnologia intelligente, campagne di crowdfunding, commissioni basse, monitoraggio delle prestazioni e crescita degli investimenti esentasse, consentendo a ogni donatore di ricevere i vantaggi fiscali immediati che ne derivano una donazione di beneficenza riconosciuta dall'IRS.
Quando si tratta della tempistica fiscale di un contributo di beneficenza, Shugart consiglia di pensare ai DAF come a un "conto di risparmio di beneficenza".
"Metti i tuoi soldi nel tuo DAF, ricevi il vantaggio fiscale di fare un contributo di beneficenza in quel momento, e quindi puoi scegliere di concedere immediatamente quel denaro alle tue associazioni di beneficenza preferite, oppure puoi lasciarlo crescere e fare sovvenzioni a un momento che funziona meglio per te e per gli enti di beneficenza", ha spiegato.
Cosa succede se non si dichiarano le attività imponibili?
Nel 2021, il mercato delle risorse digitali ha superato i $ 2 trilioni, con bitcoin che ha raggiunto quasi $ 69.000 a novembre e Ether che è salito a quasi $ 5.000 nello stesso periodo. Nonostante i valori in calo a dicembre, molti investitori hanno registrato un aumento significativo.
Per le persone che non segnalano l'attività imponibile in criptovaluta , potrebbero essere soggette a interessi, sanzioni o persino procedimenti penali. David Canedo, specialista fiscale e CPA con sede a Milkwaukee, afferma che i consumatori potrebbero anche affrontare frode fiscale o evasione fiscale.
Canedo ha notato la differenza nei periodi di tempo, in cui acquistare Bitcoin nel 2012 e successivamente incassare milioni nel 2021 è molto diverso da piccole operazioni che producono un profitto di soli $ 100, ma ciò non esime le persone dal rivelare tutti i dettagli. Ha sottolineato che "stai giocando con il fuoco" se scegli di non denunciare quegli investimenti, anche con il periodo di tre anni dell'IRS per eventuali errori, notando che non c'è prescrizione per le frodi.
Nei casi in cui è coinvolto un coniuge o un ex partner in affari, l'IRS terrà sicuramente d'occhio.
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La scadenza fiscale post 2021: non dimenticare di segnalare le tue transazioni crittografiche all'IRS è apparsa per la prima volta su BeInCrypto .