I fornitori di servizi di gestione di asset digitali nel Regno Unito potrebbero dover iniziare a comunicare i dati degli utenti all'Agenzia delle Entrate e delle Dogane di Sua Maestà (HMRC) entro il 2027. L'autorità di regolamentazione lo ha reso noto in un recente annuncio, affermando che ciò è dovuto a un nuovo quadro normativo.
Secondo l' HMRC , responsabile della riscossione delle imposte, il Paese sta adottando il Crypto Asset Reporting Framework (CARF) dell'Organizzazione per lo sviluppo economico (OCSE) e lo estenderà alla rendicontazione nazionale.
In base al nuovo quadro normativo, l'autorità di regolamentazione si aspetta che tutte le società classificate come fornitori di servizi di criptovalute con obbligo di segnalazione (RCASP) con sede nel Regno Unito raccolgano e segnalino i dati degli utenti. Pertanto, la raccolta dei dati dovrebbe iniziare entro il 1° gennaio 2026, mentre la prima segnalazione sarà effettuata a maggio 2027.
La dichiarazione affermava:
Se sei un RCASP con sede nel Regno Unito, devi iniziare a raccogliere informazioni sui tuoi utenti e sulle loro transazioni a partire dal 1° gennaio 2026. Potresti voler iniziare a raccogliere informazioni prima per prepararti alle nuove regole.
Le entità crypto considerate RCASP includono exchange, dealer e broker. Per quanto riguarda il criterio di sede nel Regno Unito, la società deve essere costituita nel Regno Unito, pagare le tasse nel Paese, gestire la propria attività lì o avere una sede operativa nel Paese. Qualsiasi di queste quattro condizioni sarà sufficiente.
Tuttavia, le entità crypto che operano in più Paesi in cui si applica il CARF devono dichiarare i propri dati solo in un Paese in cui sono residenti fiscali. Se sono residenti fiscali in più Paesi, possono dichiarare i propri dati in qualsiasi Paese.
Le entità crittografiche devono inviare informazioni KYC e dati sulle transazioni alle autorità
Nel frattempo, il quadro normativo impone ai fornitori di servizi crittografici di raccogliere i dati personali dei propri utenti. La maggior parte degli exchange centralizzati raccoglie già questi dati, che includono nome, data di nascita, indirizzo e paese di residenza.
Inoltre, le società crypto devono ottenere un codice fiscale nazionale o un codice fiscale univoco per i residenti nel Regno Unito e un codice di identificazione fiscale per i residenti al di fuori del Regno Unito. Le aziende potrebbero anche essere tenute a fornire informazioni su un soggetto controllante.
Inoltre, le entità crypto devono anche raccogliere dati sulle transazioni, inclusi il loro valore, la criptovaluta e il tipo di transazione. Con tutte queste informazioni, l'autorità di regolamentazione può associare ciascun contribuente a un conto.
Le entità sono tenute a condurre la dovuta diligenza sulle informazioni ottenute e potrebbero incorrere in sanzioni fino a 300 sterline per utente in caso di invio di dati inesatti, non verificati o incompleti. Anche la mancata o tardiva segnalazione potrebbe comportare sanzioni simili.
È interessante notare che Crypto UK, la principale associazione di categoria del paese per le criptovalute, ha elogiato la decisione. In un post, ha affermato che l'HMRC ha sviluppato le linee guida sulla base del contributo del settore e che si tratta di un passo avanti verso un ecosistema regolamentato.
La sorveglianza delle transazioni crittografiche è in aumento a livello globale
Nel frattempo, il nuovo quadro normativo non è esclusivo del Regno Unito. Infatti, più di 60 paesi, tra cui Stati Uniti, Australia, Canada, Sudafrica e molti dei principali paesi europei, si sono impegnati ad attuare il CARF a livello nazionale. Si prevede che il quadro normativo consentirà la cooperazione internazionale tra i paesi in materia di transazioni crypto.
Sebbene uno dei motivi principali della segnalazione sia contrastare l'uso delle criptovalute per scopi illeciti e consentire una corretta tassazione degli asset crittografici, essa evidenzia anche un crescente monitoraggio delle attività crittografiche a livello globale.
L'UE ha recentemente annunciato l'intenzione di introdurre nuove misure antiriciclaggio che vietano alle entità crypto di gestire wallet anonimi e privacy coin. Le nuove norme richiedono la verifica per le transazioni superiori a 1.000 euro.
Sebbene le criptovalute basate sulla privacy siano state a lungo oggetto di critica, la proposta di vietare gli account crypto anonimi è stata messa in discussione, dato che tutti gli indirizzi crypto sono anonimi di default. Tuttavia, molti ritengono che le regole si applicheranno solo agli exchange centralizzati e che i wallet non custodiali non saranno interessati.
Tuttavia, l'aumento della sorveglianza delle transazioni crittografiche continua a destare preoccupazione tra gli esperti di privacy e gli stakeholder del settore delle criptovalute, i quali ritengono che potrebbe ostacolare l'innovazione.
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