Il primo rapporto di audit Proof of Reserve (PoR) di Binance rivela che la società disponeva di risorse sufficienti per i prelievi di massa dei clienti e che i clienti avevano accumulato un margine sufficiente per garantire le posizioni con leva finanziaria.
L'audit PoR è stato condotto il 22 novembre 2022 dalla business unit sudafricana della società internazionale di consulenza, fiscalità e revisione Mazars. Ha utilizzato diversi metodi per verificare che Binance avesse risorse sufficienti per onorare i prelievi dei clienti.
Binance Merkle Tree Audit
In primo luogo, la società di revisione ha abbinato in modo indipendente i saldi degli asset dagli indirizzi dei portafogli su BNB Chain, Bitcoin, Ethereum e Binance Smart Chain, a un rapporto sul saldo degli asset fornito dalla direzione di Binance. La società ha riscontrato una variazione delle attività inferiore all'1%.
Mazars ha incaricato la direzione di Binance di spostare i fondi da un indirizzo di portafoglio specifico per assicurarsi di possedere la chiave privata. Le transazioni sono state verificate su Etherscan e BSCScan, dove la società di revisione ha assicurato che gli indirizzi coinvolti fossero contrassegnati come appartenenti a Binance.
Mazars ha quindi osservato la gestione di Binance utilizzando script di codice interno personalizzati per estrarre in modo accurato i rapporti sulla responsabilità dei clienti. Questi rapporti mostravano denaro dovuto e da ricevere dai clienti. I clienti che hanno preso in prestito denaro per il trading con leva avevano un saldo negativo nel rapporto. L'azienda ha quindi verificato che i saldi fossero corretti.
Il revisore ha quindi utilizzato un generatore Merkle Tree proprietario per calcolare l'hash radice Merkle di tutti i saldi dei clienti. L'hash radice di Merkle è un'impronta digitale crittograficamente sicura che un revisore può utilizzare per verificare il saldo delle risorse di uno scambio in un'istantanea nel tempo. La radice Merkle consente la verifica bloccando l'accesso diretto alle informazioni sui clienti.
I clienti di Binance possono inserire l' hash radice Merkle sul sito Web di Mazars per trovare la loro foglia Merkle univoca per verificare che i loro saldi esistano sull'exchange al momento del calcolo dell'hash. Alcuni utenti hanno espresso difficoltà nel farlo.
Infine, il revisore ha anche scoperto che i clienti di Binance impegnati nel trading con leva hanno sovracollateralizzato le loro posizioni del 101%.
Gli audit sono un passo nella giusta direzione, ma c'è ancora molto da fare
Crypto Twitter ha risposto principalmente positivamente all'audit di Binance . Tuttavia, ci sono state critiche sulla scelta di Binance di Mazars, una società relativamente sconosciuta, come revisore dei conti.
Mentre i proof of reserve audit hanno critici che sostengono che uno scambio può prendere in prestito beni per falsificare le loro riserve o colludere con le società di revisione, potrebbero diventare obbligatori per proteggere i fondi degli utenti in assenza di Federal Deposit Insurance.
Inoltre, molti scambi di criptovalute, incluso Binance, non sono società pubbliche. Pertanto, non devono rispettare le norme sulla rendicontazione finanziaria in giurisdizioni come gli Stati Uniti. Gli audit regolarmente pubblicati potrebbero conferire all'industria delle criptovalute un'aura di legittimità quando la fiducia degli investitori è ai minimi storici dopo il crollo di diverse importanti aziende crittografiche nel 2022.
FTX è fallita perché avrebbe abusato dei fondi dei clienti, lasciandola con liquidità insufficiente per onorare i prelievi in un momento cruciale.
Gli audit di prova della riserva migliorano la trasparenza ma non impediscono la cattiva gestione dei fondi tra gli audit. I regolatori dovrebbero introdurre altri regolamenti per garantire che gli scambi mantengano i saldi minimi dei clienti come le tradizionali banche di Wall Street.
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Il post Binance Proof-of-Reserves Audit mostra che le partecipazioni sono sovracollateralizzate è apparso per la prima volta su BeInCrypto .