Secondo l' Internal Revenue Service (IRS) , la maggior parte delle criptovalute sono valute virtuali convertibili . Possono quindi essere usati al posto del denaro reale e servire come mezzo di scambio, riserva di valore, unità di conto e unità di valore.
Inoltre, implica che tutti i guadagni o le entrate derivanti dalle tue criptovalute siano tassati. Tuttavia, c'è molto da capire su come viene tassata la criptovaluta poiché, a seconda delle circostanze, potresti o meno dover pagare le tasse. Sapere quando sarai tassato è fondamentale se possiedi o utilizzi criptovalute in modo da non essere sorpreso quando l'IRS viene a riscuoterlo.
Se sei uno degli oltre il 10% degli americani che ha scambiato criptovalute l'anno scorso, hai senza dubbio domande su come le tue transazioni e altre attività di criptovaluta influenzeranno le tue tasse. Altre norme sulla tassazione differiscono per gli altri paesi.
Se sei un cittadino statunitense o uno straniero residente che vive al di fuori degli Stati Uniti, il tuo reddito mondiale è soggetto all'imposta sul reddito statunitense, indipendentemente da dove vivi . Tuttavia, potresti qualificarti per determinate esclusioni di reddito da lavoro estero e/o crediti d'imposta sul reddito estero. Non esistono norme a livello dell'UE che indichino in che modo i cittadini dell'UE che vivono, lavorano o trascorrono del tempo al di fuori del proprio paese di origine devono essere tassati sul reddito.
Quindi, il trasferimento di criptovalute è un evento imponibile? Apparentemente no, secondo l'Internal Revenue Service (IRS) ma entriamo più nel dettaglio sulle criptovalute .
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Aliquote fiscali IRS Crypto 2022
Per il 2022, l'IRS ha modificato gli scaglioni fiscali per riflettere l'inflazione. Ecco le aliquote fiscali a lungo termine sulle criptovalute che si applicheranno al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi 2022.
L'IRS tassa i profitti delle criptovalute a breve termine come reddito regolare, come accennato in precedenza. Ecco le aliquote fiscali per il 2022 che verranno applicate ai guadagni in criptovaluta detenuti per 365 giorni o meno.
Che cos'è l'imposta sulle plusvalenze in Crypto?
Alcuni investitori acquistano criptovalute, aspettano che il prezzo salga e poi escono dai loro investimenti. Per diversificare i loro portafogli e ridurre il rischio, altri investitori vendono alcune criptovalute.
Se il tuo prezzo di vendita supera la tua base di costo, queste transazioni possono comportare imposte sulle plusvalenze. La base di costo è l'importo che hai sborsato per acquistare criptovaluta.
A seconda del tuo livello di reddito e della durata della carica, l'IRS tasserà i tuoi profitti. Prima di vendere, mantieni la tua criptovaluta per almeno un anno per ottenere un'aliquota fiscale migliore.
Alcuni investitori vendono criptovaluta in perdita per pagare meno tasse. La regola della vendita wash non si applica alla criptovaluta poiché l'IRS la considera una proprietà piuttosto che una sicurezza. Puoi vendere la tua criptovaluta con una perdita significativa e riacquistarla subito. Leggi di più su Wash Sale qui.
I tuoi record rifletteranno comunque la perdita netta, il che ti aiuterà a pagare meno tasse. Per le scorte si applica la regola della vendita dei lavaggi . Se vuoi che la tua perdita netta si mantenga per motivi fiscali, non puoi riacquistare lo stock identico per 30 giorni.
L'IRS generalmente tratta i guadagni sulla criptovaluta allo stesso modo in cui tratta qualsiasi tipo di guadagno in conto capitale. Cioè, pagherai aliquote fiscali ordinarie sulle plusvalenze a breve termine ( fino al 37 percento nel 2022, a seconda del tuo reddito) per i beni detenuti da meno di un anno .
Che cos'è l'imposta sul reddito in Crypto?
Alcune aziende usano Bitcoin per pagare i propri dipendenti. Inoltre, potresti essere pagato in criptovaluta per aver consigliato beni specifici o aver preso parte ad attività che lo fanno. Questi pagamenti sono considerati parte del tuo reddito.
Devi presentare una dichiarazione dei redditi se ricevi $ 500 in criptovaluta in cambio di servizi. Non importa quanto il valore della criptovaluta aumenti o diminuisca nel tempo, dovrai comunque pagare le tasse sul reddito su quei $ 500. Per sfuggire a questo debito, alcune persone si trasferiscono in stati senza imposte sul reddito.
Che cosa è tassabile come eventi di criptovaluta a capital gain?
Sia le criptovalute che le risorse hanno usi. Questa risorsa è una risorsa che puoi acquisire, conservare e, infine, vendere. Un commerciante può accettarlo in cambio di prodotti e servizi, oppure puoi impegnarti nel trading giornaliero di criptovalute.
Capire come funzionano le tasse sulle criptovalute potrebbe aiutarti a preservare i tuoi guadagni e risparmiare denaro. Discuteremo di diversi eventi tassabili legati alla criptovaluta e strategie di risparmio di denaro.
1. Incassare criptovalute per Fiat
Le plusvalenze sono possibili quando incassi la tua criptovaluta. Assicurare un profitto aumenta la tua situazione finanziaria, ma è anche un evento imponibile.
Se la tua azienda genera un profitto netto, l'IRS esaminerà le tue transazioni e ti imposterà. Se vendi la tua proprietà per più della tua base di costo, avrai una plusvalenza.
Eventuali perdite possono essere utilizzate per ridurre la tua responsabilità fiscale e cancellarle.
2. Conversione di una criptovaluta
Quando si tratta di tasse, l'IRS considera la criptovaluta come proprietà. Sebbene sia una risorsa che alcuni individui utilizzano come denaro, la prospettiva dell'Internal Revenue Service è molto importante in termini di tasse. Gli eventi Crypto Taxed includono anche la conversione di criptovalute.
Anche se scambi Bitcoin con Ethereum, dovrai comunque rivelare la transazione e pagare eventuali imposte sulle plusvalenze applicabili.
3. Acquisto di beni e servizi con Crypto
Numerose aziende accettano già la criptovaluta come forma di pagamento e alcuni sostenitori ritengono che alla fine sostituirà il denaro tradizionale. Nonostante il fatto che l'aspetto decentralizzato attiri molti investitori, il suo utilizzo come mezzo di scambio comporterà guadagni in conto capitale. Le conseguenze fiscali dell'utilizzo della criptovaluta come mezzo di scambio sono le stesse della vendita di criptovalute per denaro fiat.
Stai spendendo criptovalute per un articolo o servizio piuttosto che denaro fiat. L'IRS regola i tassi di plusvalenza sia per gli investimenti a breve che a lungo termine. Riceverai un trattamento fiscale più vantaggioso se conserverai il bene per più di un anno .
Che cosa è tassabile come evento di criptovaluta?
1. Ricezione di criptovalute come pagamento
I pagamenti in criptovaluta sono riconosciuti come entrate quando li ricevi. Le entrate della criptovaluta devono essere segnalate all'IRS.
Ad esempio, se ricevi una criptovaluta del valore di $ 500 come pagamento, $ 500 saranno soggetti a tasse. Mantenendo la criptovaluta, non puoi posticipare questa tassa.
2. Mining o staking di criptovalute
Entrambi i proventi di questi eventi sono classificati come proventi regolari. In base al valore della criptovaluta al momento della transazione, le tasse dovranno essere pagate.
Il processo di convalida e aggiunta di transazioni bitcoin a una blockchain è noto come mining di criptovalute. I minatori vengono pagati in criptovalute in cambio del loro lavoro.
3. Ricevere criptovalute nei giochi Play-to-earn
I premi di gioco Play-to-Guadagna sotto forma di criptovaluta sono considerati entrate regolari. La tua fascia fiscale può aumentare se guadagni abbastanza criptovaluta. Mentre pianifichi le tue spese e risparmi denaro, dovresti pensare a come la criptovaluta può influenzare le tue tasse.
4. Guadagnare altri redditi
Detenere alcune criptovalute può comportare un ritorno per te. Questo si qualifica come reddito imponibile. L'IRS non tratta questo come un interesse che potresti ricevere da una banca, nonostante sia comunemente indicato come interesse.
5. Ricezione di un Airdrop
Eventuali lanci devono essere segnalati come entrate regolari. La tua aliquota fiscale sarà determinata dalla tua fascia di reddito. Deve essere segnalato il valore equo di mercato della criptovaluta al momento della ricezione. Devi comunque registrare tutti i lanci aerei che ricevi, non importa quanto piccoli, all'IRS.
6. Partecipare a un hard fork
Un hard fork è una modifica significativa al protocollo di una rete blockchain che rende non validi i blocchi della cronologia delle transazioni precedentemente convalidati o il contrario. Una criptovaluta si impegnerà spesso in un hard fork perché vuole stabilire una nuova regolamentazione per la blockchain.
Mentre la vecchia catena non ha la nuova regola, la nuova blockchain aggiornata sì. Come risultato dell'hard fork, molti utenti della vecchia blockchain si rendono presto conto che la loro vecchia versione della blockchain è obsoleta o inutile, richiedendo loro di aggiornarsi alla versione più recente del protocollo blockchain.
Un hard fork non sempre porta il contribuente a ricevere nuovi bitcoin e, di conseguenza, non sempre causa un evento imponibile. Se si verifica un hard fork ed è seguito da un airdrop in cui ricevi denaro virtuale fresco, d'altra parte, questo produce entrate regolari.
Indipendentemente dal fatto che tu ottenga un modulo 1099 che rivela la transazione, questo si qualifica come reddito imponibile nella tua dichiarazione dei redditi e deve essere segnalato all'IRS.
Cosa sono gli eventi di criptovaluta non tassabili?
Le imposte sulle plusvalenze si applicheranno se vendi Bitcoin o lo usi come denaro. Non dovresti lasciarti spaventare dalle tasse sulle plusvalenze. A volte puoi evitare l'ammortamento vendendo e pagando le tasse. Il mercato delle criptovalute è difficile da prevedere, ma tagliare le tasse è più semplice. Queste tecniche possono aiutarti a ridurre le tasse sulla criptovaluta.
1. Acquista Crypto con USD/Fiat
Quando utilizzi un'altra moneta per acquistare una criptovaluta, la partecipazione precedente avrà plusvalenze. L'acquisto di criptovalute con denaro fiat non è tassato. Pertanto, trattenere la tua criptovaluta è preferibile che venderla per acquisirne un'altra. Puoi investire denaro dai tuoi prossimi stipendi nella tua prossima criptovaluta se desideri diversificare.
2. Acquista Crypto in un'IRA
L'Internal Revenue Service (IRS) non riconosce alcun particolare conto pensionistico individuale (IRA) creato per la criptovaluta. Di conseguenza, quando senti i termini "IRA di criptovaluta" o "IRA di Bitcoin", si riferiscono a un'IRA che ha valute digitali come parte delle sue risorse.
Per le persone che risparmiano per la pensione e investono, gli IRA forniscono vantaggi fiscali. Con un Roth IRA, puoi investire e non pagare mai l'imposta sulle plusvalenze. Con solo una commissione di transazione dell'1% e senza costi aggiuntivi, iTrustCapital ti consente di creare un conto IRA in criptovaluta.
3. Tieni le criptovalute
Se mantieni la tua criptovaluta, non dovrai mai pagare le tasse su di essa. Puoi aspettare di vendere finché non sei pronto e lasciare che le plusvalenze si accumulino. Puoi evitare di pagare le tasse sulle plusvalenze trasferendoti a Porto Rico o trattenendo la vendita della tua criptovaluta fino a dopo il pensionamento.
Gli acquisti e la proprietà di criptovaluta da soli non sono tassati. Quando vendi qualcosa e i guadagni vengono "realizzati", l'imposta viene spesso pagata in seguito.
4. Trasferimento tra i tuoi portafogli e gli scambi
Dal momento che possiedi ancora la criptovaluta dopo il trasferimento, spostarla da un portafoglio o scambio a un altro non è un evento tassabile. Alcuni investitori vendono inavvertitamente criptovaluta in cambio di contanti, trasferiscono il denaro su un altro sito e quindi acquistano nuovamente criptovaluta. Trasferire denaro tra exchange e portafogli è più semplice e non influirà sulle tue tasse .
5. Offri o ricevi criptovalute come regali
La maggior parte dei regali in criptovaluta sono esentasse. L'IRS ha stabilito restrizioni su quanto puoi donare ogni anno ($ 15.000) e in totale ($ 11,7 milioni) prima che si attivi un obbligo fiscale. Il destinatario deve essere informato della data di acquisto e della base di costo. Se il destinatario vende la criptovaluta che gli invii, vorrà queste informazioni a fini fiscali. Senza pagare le tasse, puoi donare fino a $ 15.000 a ciascun destinatario ogni anno (e importi superiori ai coniugi).
6. Dona Crypto a un'organizzazione no profit qualificata
Puoi avere diritto a una detrazione di beneficenza se doni la criptovaluta direttamente a un'organizzazione no profit come GiveCrypto.org, senza preoccuparti delle tasse.
Reportistica fiscale sulle criptovalute
Dovrai essere leggermente più preparato durante tutto l'anno rispetto a qualcuno che non ha risorse se vuoi presentare le tasse in modo accurato. Ad esempio, devi assicurarti di tenere un registro di ogni transazione di criptovaluta , incluso l'importo che hai speso e il valore di mercato della valuta nel momento in cui l'hai utilizzata.
Quanto devi in criptovalute?
Sembra che parte della tua attività in criptovaluta sia tassabile. Calcolando il tuo reddito, profitti e perdite, puoi determinare quante tasse dovrai. L'importo che spendi o scambi, il tuo livello di reddito e la fascia fiscale e per quanto tempo hai posseduto la criptovaluta che hai speso influenzeranno tutte le tasse che devi su di essa.
Calcolo del reddito di criptovaluta
Se paghi le tasse negli Stati Uniti, sei indubbiamente abituato a vedere le detrazioni per le imposte sul reddito federali e statali sulle buste paga. Le imposte sul reddito che si applicano ad altre forme di reddito, come mining, staking e premi, si applicano anche ai guadagni in criptovaluta, anche se spesso non vengono trattenute o detratte. In genere, quando invii i tuoi guadagni, dovrai corrispondere l'aliquota dell'imposta sul reddito appropriata per la tua fascia fiscale.
Calcolo delle plusvalenze e perdite di capitale
Devi prima sapere quanta criptovaluta avevi prima di iniziare per determinare quanto hai guadagnato o perso. Il termine "base di costo" si riferisce a questo.
La base dei tuoi costi per l'acquisto di criptovalute è spesso stabilita dal prezzo che hai pagato. Il valore di mercato equo al momento in cui hai ottenuto la criptovaluta, tuttavia, determina la tua base di costo indipendentemente dal fatto che tu l'abbia acquisita tramite mining o staking.
La base che la persona che ti ha trasferito la criptovaluta possedeva, così come il valore di mercato equo al momento della ricezione, determinerà la tua base di costo per eventuali regali di criptovaluta.
Che cos'è l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine?
La transazione sarà soggetta a aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine se conservi il tuo asset di criptovaluta per più di un anno prima di scambiarlo con un altro, venderlo con denaro fiat o utilizzarlo per effettuare un acquisto.
L'aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine è dello 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito annuo del contribuente, che è molto inferiore all'aliquota sul reddito ordinario. Ad esempio, avresti una plusvalenza a lungo termine di $ 15.000 se acquistassi.5 BTC per $ 20.000 e lo mantenessi per due anni prima di venderlo invece per quattro ETH del valore di $ 35.000.
Se hai solo uno stipendio di $ 100.000 durante l'anno dello scambio, saresti soggetto a un'imposta sulle plusvalenze del 15% e dovresti $ 2.250 in criptovalute.
Che cos'è l'imposta sul reddito da capitale a breve termine?
Dovrai un'imposta sulle plusvalenze a breve termine su tutti i guadagni che guadagni se vendi il tuo asset crittografico entro un anno dall'acquisto, a meno che tu non lo regali o lo doni. Le tue implicazioni sull'imposta sul reddito delle criptovalute standard si applicano alle plusvalenze a breve termine, proprio come accade a qualsiasi reddito derivante da mining, staking o airdrop. L'aliquota dell'imposta sul reddito varierà dal 10% al 37% in base al reddito lordo rettificato annuo.
Diciamo che sei riuscito a estrarre 1 BTC con successo mentre valeva $ 10.000. Lo vendi per $ 15.000 in contanti fiat sei mesi dopo. Hai solo uno stipendio di $ 100.000 come denaro aggiuntivo per l'intero anno.
Come singolo filer, l'aliquota marginale dell'imposta sul reddito è del 24%. Se il mining fosse il tuo hobby, riporteresti $ 5.000 di guadagni in conto capitale a breve termine e $ 10.000 di entrate minerarie sui tuoi moduli fiscali IRS. Per l'intero anno fiscale, dovresti $ 3.600 in tasse sui bitcoin.
Capire le perdite di capitale
Quando vendi un bene a un prezzo inferiore a quello che hai acquistato per esso , hai subito una perdita di capitale. Tuttavia, puoi utilizzare le perdite a tuo vantaggio. Puoi utilizzare le perdite per abbinare dollaro per dollaro qualsiasi altra plusvalenza (comprese quelle derivanti da attività non crittografiche, come le azioni), possibilmente riducendo il carico fiscale complessivo.
Conclusione
L'utilizzo della criptovaluta può essere piuttosto difficile poiché devi tenere traccia della base dei costi, annotare il prezzo effettivo realizzato e quindi potresti dover pagare le tasse anche senza una dichiarazione ufficiale del modulo 1099. Quattro suggerimenti importanti sulle criptovalute:
- Dal momento che possiedi ancora la criptovaluta dopo il trasferimento, spostarla da un portafoglio o scambio a un altro non è un evento tassabile.
- Il valore di mercato equo al momento in cui hai ottenuto la criptovaluta, tuttavia, determina la tua base di costo indipendentemente dal fatto che tu l'abbia acquisita tramite mining o staking.
- Devi assicurarti di tenere un registro di ogni transazione di criptovaluta , incluso l'importo che hai speso e il valore di mercato della valuta nel momento in cui l'hai utilizzata.
- L'IRS regola i tassi di plusvalenza sia per gli investimenti a breve che a lungo termine. Riceverai un trattamento fiscale più vantaggioso se conserverai il bene per più di un anno .
Inoltre, l'IRS sta aumentando l'applicazione e il controllo della possibile elusione fiscale monitorando da vicino chi sta scambiando criptovaluta. Tutti questi elementi contribuiscono a rendere le criptovalute più difficili da usare e rischiano di ostacolarne l'ulteriore adozione.