Il Dipartimento delle imposte sul reddito dell'India ha intensificato la repressione del settore delle criptovalute inviando più di 44.000 avvisi di imposta a coloro che non hanno dichiarato redditi o transazioni relative ad asset digitali virtuali (VDA).
Il Central Board of Direct Taxes (CBDT) ha chiarito che le misure fanno parte di un'iniziativa più ampia volta a ridurre l'evasione fiscale e ad aumentare i controlli su uno dei mercati delle criptovalute in più rapida crescita al mondo.
Il ministro di Stato Pankaj Chaudhary ha affermato che il dipartimento ha avviato campagne di rivalutazione mirate e sequestrato beni ai sensi dell'Income Tax Act del 1961. Il CBDT ha inoltre affermato di utilizzare strumenti avanzati di analisi dei dati per confrontare le dichiarazioni dei redditi con i dettagli delle transazioni crittografiche dei Virtual Asset Service Provider (VASP).
Gli utenti inadempienti sono soggetti a severe sanzioni previste dalla legge, come una multa del 200% per le dichiarazioni fiscali non corrette. Questa misura rientra nel programma NUDGE lanciato dal CBDT, volto a promuovere l'adeguamento volontario.
Nell'ambito di questa iniziativa, i funzionari hanno recapitato 44.057 e-mail e messaggi di testo agli utenti segnalati. I messaggi fungono da avvertimenti per i trader che hanno acquistato o venduto asset digitali senza dichiararli nella dichiarazione dei redditi.
Elevata adozione, elevato controllo
Rispetto alla regolamentazione, l'adozione delle criptovalute ha registrato un'accelerazione in India , con circa 100 milioni di utenti e un tasso di adozione in crescita del 7,1% della popolazione. L'elevato tasso di penetrazione del mercato ha spinto il governo a prestare maggiore attenzione alla riduzione delle scappatoie fiscali nel settore.
Negli anni fiscali 2023 e 2024, i funzionari hanno incassato 705 crore di rupie (circa 80 milioni di dollari) in guadagni dichiarati derivanti dalle criptovalute. Tuttavia, le indagini hanno portato alla scoperta di guadagni non dichiarati per almeno 630 crore (75 milioni di dollari). Questi risultati hanno portato a controlli fiscali, perquisizioni e sequestri in tutto il Paese.
Ad aumentare la pressione, la Direzione per l'applicazione delle leggi ha sequestrato 42,8 crore (4,8 milioni di dollari) di beni di un cittadino indiano che ha truffato investitori internazionali con un falso sito Coinbase . L'imputato sta già scontando 10 anni di carcere negli Stati Uniti per aver gestito una truffa del valore di 20 milioni di dollari.
A causa dei crescenti rischi e dell'espansione del mercato, l'India ha iniziato a rilasciare licenze agli exchange locali ed esteri tramite la sua Unità di Informazione Finanziaria (FIU). Nomi di alto profilo come Binance, Coinbase, KuCoin e Bybit sono stati approvati per essere gestiti sotto il controllo della FIU. La registrazione consente alle autorità indiane di monitorare le transazioni e riscuotere le imposte in modo più efficace.
Le leggi fiscali sulle criptovalute restano severe e invariate
Il regime fiscale sulle criptovalute in India è ancora uno dei più severi al mondo. Il quadro normativo, introdotto nel 2022, prevede un'imposta fissa del 30% su tutti i guadagni dei VDA ai sensi della Sezione 115BBH. È inoltre prevista una ritenuta alla fonte (TDS) dell'1% che i trader pagano su tutte le transazioni superiori a determinati limiti.
Il quadro normativo si applica agli asset digitali, come criptovalute e NFT. Inoltre, prevede un'imposta sui beni e servizi (GST) del 18% sulle commissioni applicate dagli exchange sui servizi di wallet e trading.
Nonostante le obiezioni del settore, il governo è rimasto irremovibile sulla necessità di rivedere queste norme. Anzi, le autorità preposte all'applicazione delle norme hanno potenziato gli strumenti di sorveglianza e conformità. Il CBDT applica sistemi come Project Insight e il Non-Filer Monitoring System (NMS) per allineare l'attività blockchain e la rendicontazione fiscale.
Secondo la legge indiana, la mancata dichiarazione delle transazioni in criptovalute comporta una sanzione del 50% sulle tasse non pagate. In caso di dichiarazione intenzionale errata, la sanzione può aumentare fino al 200%.
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