Con i crescenti sforzi per regolamentare la tassazione degli asset virtuali in tutto il mondo, la Spagna ha introdotto nuove leggi che richiedono ai residenti che detengono asset crittografici su piattaforme non spagnole di dichiararli entro il 31 marzo 2024.
L’Agenzia dell’amministrazione fiscale spagnola – Agencia Tributaria – ha presentato il modulo 721, un modulo di dichiarazione fiscale dedicato per gli asset virtuali detenuti all’estero.
Le autorità fiscali spagnole fissano una soglia di 55.000 dollari
L'ultimo annuncio , fatto nella gazzetta ufficiale dello stato il 29 luglio 2023, impone il periodo di presentazione delle dichiarazioni del modulo 721 dal 1 gennaio alla fine di marzo 2024. Sia i contribuenti individuali che quelli aziendali sono tenuti a rivelare l'importo dei fondi immagazzinati in i loro conti criptovaluti esteri al 31 dicembre 2023.
In particolare, solo gli individui con saldi crittografici superiori a 50.000 euro (circa 55.000 dollari) sono tenuti a dichiarare le proprie partecipazioni estere. D'altro canto, i detentori di criptovalute che utilizzano portafogli autocustoditi devono effettuare la segnalazione tramite il modulo standard per l'imposta sul patrimonio 714.
Lo sviluppo arriva sette mesi dopo che sono emerse notizie secondo cui l'Agenzia dell'amministrazione fiscale spagnola intendeva emettere 328.000 avvisi di avvertimento ai contribuenti nel 2022. Ciò ha segnato un aumento del 40% rispetto al 2021, indicando una crescente attenzione sull'applicazione della conformità fiscale nel settore delle criptovalute, con 150.000 avvisi emessi nel 2022 rispetto ai 15.000 del 2021.
Nel frattempo, la più antica agenzia di polizia spagnola, la Guardia Civil, ad agosto avrebbe arrestato un gruppo criminale responsabile di una massiccia truffa crittografica, frodando oltre 3.000 persone in tutto il mondo e appropriandosi indebitamente di quasi 110 milioni di dollari.
Nonostante il maggiore controllo normativo sul settore delle criptovalute in Spagna, i principali scambi continuano ad espandersi nella regione. Ad esempio, all'inizio di quest'anno, Crypto.com si è assicurata una registrazione VASP (Virtual Asset Service Provider) dalla banca centrale del paese a giugno, segnalando un interesse e una presenza continui di importanti piattaforme crittografiche nella nazione dell'Europa sudoccidentale.
Spinta internazionale per la conformità fiscale
Oltre a Span, diversi governi in tutto il mondo hanno intensificato gli sforzi per combattere la potenziale sottodichiarazione delle transazioni imponibili nel settore. L'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti ha iniziato a inviare lettere ai contribuenti con transazioni crittografiche nel luglio 2019, con l'obiettivo di aumentare la consapevolezza degli obblighi fiscali e correggere gli errori del passato.
Inizialmente, era previsto l'invio di 10.000 avvisi entro agosto 2019. L'IRS ha ottenuto informazioni sulla non conformità fiscale attraverso vari mezzi, tra cui la citazione di John Doe contro Coinbase nel 2016 e Kraken nel 2021.
Nel 2020 sono state inviate ulteriori lettere e, oltre agli avvisi didattici, l'IRS ha emesso l'avviso CP2000, specificando il presunto importo dovuto all'IRS.
Più recentemente, 48 paesi hanno rilasciato una dichiarazione congiunta di “impegno globale” per combattere l’evasione fiscale delle criptovalute offshore. All'inizio di questo mese il Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) condotto dal Regno Unito è stato posizionato come il nuovo standard di trasparenza fiscale dell'OCSE, che richiede che le piattaforme crittografiche condividano le informazioni dei contribuenti con le autorità fiscali, migliorando l'applicazione globale.
In vigore dal 2027, affronta l’attuale mancanza di scambio di informazioni, garantendo la collaborazione internazionale per la conformità fiscale.
Il post Controllo fiscale spagnolo: i cittadini devono denunciare i beni crittografici all'estero entro il 31 marzo è apparso per la prima volta su CryptoPotato .