Guadagnare con le criptovalute è fantastico, ma può anche comportare onerose tasse. Gli investitori intelligenti, tuttavia, sanno che esistono modi legali per ridurre (o addirittura evitare) il pagamento delle tasse sui guadagni derivanti dalle criptovalute nel 2025. Che tu stia semplicemente facendo trading, facendo staking o semplicemente HODLando le tue criptovalute, capire come si applicano le norme fiscali agli asset digitali può senza dubbio fare un'enorme differenza al momento della dichiarazione dei redditi.
In questo articolo, esamineremo 10 strategie completamente legali per ridurre o evitare completamente le tasse sulle criptovalute. Questi approcci sono conformi alle normative vigenti stabilite da agenzie come l'IRS, l'HMRC, l'ATO e altre ancora.
Forniremo anche esempi di facile comprensione e consigli di pianificazione pratici che potrai seguire passo dopo passo.
Punti chiave:
- È possibile ridurre al minimo (o evitare) le tasse sulle criptovalute attraverso la struttura, le detrazioni e la tempistica.
- Le strategie includono la compensazione delle perdite, le donazioni strategiche, l'HODLing a lungo termine e altro ancora.
- Assicuratevi di documentare sempre le vostre transazioni e di consultare un professionista fiscale prima di presentare la vostra dichiarazione dei redditi.
Capire come vengono tassate le criptovalute nel 2025
Innanzitutto, prima di cercare modi per evitare le tasse sulle criptovalute, è essenziale capire come funziona effettivamente la tassazione. Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service (IRS) classifica le criptovalute come proprietà, non come valuta. Ciò significa che le transazioni in criptovalute sono generalmente soggette a imposta sulle plusvalenze e sul reddito.
Non si pagano tasse semplicemente per il possesso dei propri asset digitali, ma si verifica un evento imponibile ogni volta che si vende, si scambia, si spende o si guadagna criptovalute tramite attività come il mining o gli airdrop.
I profitti derivanti dalla vendita sono considerati plusvalenze: a breve termine se si detiene l'asset per meno di 12 mesi, e a lungo termine se tale periodo è stato superato. Le criptovalute guadagnate tramite mining o staking sono solitamente considerate un reddito in base al loro valore di mercato al momento della ricezione.
Quando presenti la dichiarazione dei redditi, devi dichiarare le tue attività in criptovaluta su moduli come il Modulo 8949 (per le cessioni) e l'Allegato 1 o l'Allegato C (per il reddito), e rispondere anche alla domanda sulle risorse digitali sul Modulo 1040.
Questo potrebbe variare a seconda della giurisdizione, ma la maggior parte dei principali enti regolatori tratta le criptovalute come proprietà e non come valuta e le differenze saranno per lo più procedurali.
Nuovi aggiornamenti sulla tassa sulle criptovalute del 2025
Ci sono alcuni cambiamenti significativi, soprattutto negli Stati Uniti, che stanno in un certo senso rimodellando il panorama fiscale delle criptovalute.
Uno degli aggiornamenti principali è l'introduzione di un nuovo modulo denominato Modulo 1099-DA. Dal 1° gennaio 2025, i broker e i wallet di criptovalute dovranno dichiarare i proventi lordi derivanti dalle vendite e dagli scambi di criptovalute.
A partire dal 1° gennaio 2026, questi broker dovranno anche comunicare la base di costo e i dati relativi a guadagni/perdite, quindi riceverete anche voi tale modulo.
Inoltre, l'IRS ha anche concentrato la sua attenzione sulle criptovalute nel tentativo di aumentare il controllo delle transazioni DeFi, nonché delle transazioni non segnalate: questo è stato dettagliato in un recente aggiornamento sulle risorse digitali.
I 11 migliori modi per evitare le tasse sulle criptovalute nel 2025
Concentrati sugli investimenti ed evita guadagni in conto capitale a breve termine
In molte giurisdizioni, la durata del possesso delle criptovalute influisce direttamente sull'aliquota fiscale. Vendere le proprie criptovalute entro i primi 12 mesi dall'acquisto genererebbe, il più delle volte, plusvalenze a breve termine. Queste sono solitamente soggette a aliquote fiscali più elevate.
D'altro canto, se detieni le tue criptovalute per più di un anno, di solito puoi beneficiare di aliquote di plusvalenza a lungo termine, che possono essere pari allo 0%, al 15% o al 20% negli Stati Uniti o addirittura inferiori in altre giurisdizioni.
La strategia in questo caso è molto semplice:
Fase 1: Mantieni un registro delle transazioni che riporti le date di acquisto corrette e la base di costo per ogni criptovaluta acquistata.
Fase 2: contrassegnare gli eventi imponibili in arrivo sul calendario (evitare, SE possibile, le vendite effettuate nell'arco di 12 mesi).
Fase 3: Valutare la possibilità di vendere prima i lotti più vecchi quando si ha bisogno di liquidità, a condizione che il metodo LIFO sia disponibile nella propria giurisdizione (vedere la sezione sulla scelta di un metodo basato sui costi, di seguito).
Fase 4: coordinare le vendite più consistenti con le variazioni previste del reddito (ad esempio, rinviando a un anno con un reddito previsto inferiore; vedere la sezione sulla tempistica di seguito).
Fase 5: utilizzare un software di criptovaluta per contrassegnare i lotti di acquisto e produrre report pronti per le verifiche (vedere di seguito).
Utilizzare la raccolta delle perdite fiscali
Probabilmente hai sentito spesso il termine "tax-loss harvesting". Significa semplicemente vendere criptovalute che sono scese al di sotto del prezzo medio di acquisto per realizzare una perdita. Questa perdita, quindi, compensa i tuoi guadagni tassabili.
Esempio:
Hai acquistato BTC a 10.000 $ e li hai venduti a 20.000 $, realizzando quindi un profitto di 10.000 $. Tuttavia, hai acquistato anche ETH a 4.000 $ e il suo prezzo è ora sceso a 2.000 $. Puoi vendere quell'ETH e realizzare una perdita di 2.000 $. Questa perdita compenserà il tuo profitto di 10.000 $ e il tuo reddito imponibile ammonterà a 8.000 $.
La parte fondamentale è pianificare al meglio le vendite: devono essere effettuate entro la fine dell'anno. È inoltre necessario tenere una contabilità precisa delle transazioni, che includa date, base di costo e proventi delle vendite.
Ecco un consiglio da esperti se vi trovate negli Stati Uniti:
È possibile riacquistare l'asset venduto subito dopo. In alcuni paesi, questa strategia è definita "wash trading" e vi sono norme che limitano i riacquisti entro 30 giorni. Tuttavia, negli Stati Uniti non esiste una norma del genere. Questa strategia può essere molto efficace nei mercati ribassisti e può accumulare risparmi nel corso degli anni se le perdite non utilizzate vengono riportate a nuovo, una delle nostre prossime strategie.
Dona criptovalute in beneficenza
Le donazioni di criptovalute che hanno registrato un apprezzamento di valore possono comportare notevoli vantaggi fiscali. In alcune giurisdizioni, donare a enti di beneficenza registrati è considerato un evento non imponibile, il che significa che non si deve pagare l'imposta sulle plusvalenze. Inoltre, spesso è possibile dedurre il valore di mercato delle criptovalute donate quando si compila la dichiarazione dei redditi . Ad esempio, se si acquistano BTC a 10.000 dollari e ora il loro valore è di 20.000 dollari, è possibile donare i 20.000 dollari: questo eviterà i 10.000 dollari di apprezzamento e consentirà anche una detrazione di 20.000 dollari (esistono tuttavia limiti annuali di detrazione).
Strategia passo dopo passo da seguire:
Fase 1: verificare che il beneficiario della propria donazione sia un ente di beneficenza pubblico riconosciuto dall'IRS.
Fase 2: Dona la criptovaluta direttamente dal tuo portafoglio al portafoglio dell'ente benefico oppure utilizza una piattaforma consigliata dai donatori.
Fase 3: Richiedi e ottieni una ricevuta e una ricevuta scritte che indichino chiaramente la data e il valore di mercato della tua donazione.
Fase 4: se la donazione è superiore a $ 5.000, ottenere una perizia qualificata e compilare il modulo IRS 8283.
Fase 5: Registrare gli hash delle transazioni e le ricevute per supportare la valutazione e il trasferimento dei fondi.
Fase 6: Consulta il tuo consulente fiscale in merito ai limiti delle detrazioni per beneficenza e alla possibilità di riporti a nuovo.
Conserva le criptovalute in conti pensionistici fiscalmente agevolati
Alcuni paesi consentono agli utenti di investire in criptovalute attraverso conti pensionistici che offrono una crescita con imposta differita o esente da imposte. Ad esempio, negli Stati Uniti, i piani IRA autogestiti e i piani 401(k) possono detenere Bitcoin (e alcune altre criptovalute) tramite depositari specializzati.
Ciò significa che i guadagni su questi conti non sono tassati fino al loro prelievo (questo è valido per i conti IRA tradizionali) o potrebbero non essere mai tassati (questo è valido per i conti Roth IRA). Ciò significa che potrai acquistare, vendere e ribilanciare le tue posizioni senza necessariamente generare eventi imponibili immediati.
Quadri normativi simili esistono anche in altri Paesi. Ad esempio, nel Regno Unito esistono specifici accordi SIPP.
In ogni caso, è necessario valutare alcuni svantaggi, come commissioni considerevolmente più elevate, limitazioni di archiviazione e potenziali penali sui prelievi. Non tutti i provider sono uguali in termini di sicurezza o supervisione normativa. Se sei un investitore a lungo termine o un individuo con un patrimonio elevato, questa può essere una struttura molto efficace e un modo completamente legale per capitalizzare i tuoi investimenti in criptovalute, differendo o evitando completamente le imposte sulle plusvalenze.
Scegliere un metodo di calcolo dei costi favorevole
Questo è specifico. È importante capire che il metodo basato sul costo (ovvero: il modo in cui si abbinano le monete vendute al loro prezzo di acquisto) avrà un impatto immediato sull'entità dei guadagni dichiarati. Esistono alcuni approcci comuni in questo caso. Il primo è il FIFO (first-in, first-out) e l'identificazione specifica (dove è possibile selezionare esattamente quali monete sono state vendute). L'ultimo è anche noto come LIFO .
Esempio:
Se hai acquistato 1 BTC a 10.000 $ e 1 BTC a 20.000 $, e poi ne vendi uno a 40.000 $, il metodo FIFO considererebbe la moneta da 10.000 $ come venduta (guadagno di 30.000 $), mentre il metodo LIFO considererebbe la moneta da 20.000 $ (guadagno di 20.000 $). Se vivi in un Paese che lo consente, scegliere il metodo che oggettivamente genera un guadagno inferiore può legalmente ridurre le tue tasse.
Negli Stati Uniti, l'IRS richiede coerenza e documentazione. In altre parole, devi essere in grado di dimostrare quali criptovalute sono state vendute. Questo di solito avviene tramite i registri di scambio o le transazioni del tuo portafoglio. È qui che l'utilizzo di un buon software per la tassazione delle criptovalute ti aiuterà sicuramente ad automatizzare questi calcoli.
Riporto delle perdite di capitale
Se le perdite annuali superano i guadagni annuali, dovresti essere in grado di riportare tali perdite a nuovo per compensare eventuali profitti futuri. Questo è perfettamente legale nella maggior parte delle giurisdizioni. Negli Stati Uniti, ad esempio, fino a 3.000 dollari di minusvalenze nette possono essere dedotti dal reddito ordinario all'anno, mentre il resto può essere riportato a nuovo a tempo indeterminato. Disposizioni simili esistono anche nel Regno Unito e in Canada.
Succede a chiunque: un anno negativo può essere deprimente, ma una corretta pianificazione e contabilità possono trasformarlo in risparmi fiscali futuri. Ecco perché è fondamentale registrare accuratamente tutte le perdite, conservare i relativi rendiconti finanziari e dichiararli nella prossima dichiarazione dei redditi.
Cessioni di criptovalute nel corso degli anni fiscali
Inutile dirlo: il momento giusto può influire sulla tassazione delle criptovalute. Ad esempio, vendere le criptovalute in un anno in cui si prevede una fascia di reddito inferiore o maggiori perdite per compensarle può ridurre significativamente l'importo dovuto.
Esempio:
Immagina di avere un forte aumento del tuo reddito nel 2025 a causa di ulteriori contratti di lavoro o altro. Non prevedi che questi eventi si ripetano e ti aspetti che il 2026 sia più lento in termini di reddito. Puoi posticipare le vendite di criptovalute più consistenti a gennaio per risparmiare potenzialmente migliaia di dollari in tasse. Questa tattica è legale al 100%, ma richiede una pianificazione molto attenta del flusso di cassa e del market timing.
Detto questo, è anche possibile realizzare perdite prima della fine dell'anno per migliorare il rendimento dell'anno in corso.
IMPORTANTE:
- L'anno fiscale termina il 31 dicembre negli Stati Uniti
- L'anno fiscale termina il 5 aprile nel Regno Unito
Classificare correttamente il mining e la convalida
Se si estrae criptovalute o si convalida la sicurezza di una rete, il trattamento fiscale dipenderà in larga misura dalla qualificazione di questa attività come attività imprenditoriale o hobby. In quest'ultimo caso, è possibile dedurre alcune spese operative. Queste includono elettricità, raffreddamento, internet, spese di manutenzione, hardware e il relativo ammortamento. Queste detrazioni si accumulano molto rapidamente e possono compensare significativamente il reddito imponibile.
Se sei un validatore su una rete Proof-of-Stake, dovresti monitorare attentamente il valore equo delle ricompense di staking al momento in cui le ricevi, nonché eventuali eventi di slashing, che potrebbero anche essere contabilizzati come spese.
Ottimizza la residenza
Se non l'avete ancora capito, forse il fattore più importante che determinerà l'importo delle tasse che dovrete pagare è la vostra residenza fiscale. Alcune giurisdizioni (tra cui Singapore, Emirati Arabi Uniti e Portogallo) offrono un'imposta molto favorevole o addirittura nulla sulle plusvalenze derivanti dalle transazioni personali in criptovalute. Altre giurisdizioni offrono agevolazioni attraverso trattati fiscali bilaterali, aiutandovi a evitare la doppia imposizione quando guadagnate all'estero con le criptovalute. Indipendentemente dalla vostra situazione, è essenziale rimanere informati e saperne di più sul funzionamento delle tasse nel vostro Paese.
Mantenere registri eccellenti
Questo è, senza ombra di dubbio, il modo più semplice per ridurre legalmente il tuo carico fiscale. Devi essere scrupoloso e organizzato. Tenere registri accurati ti permetterà di richiedere ogni possibile detrazione, perdita e riporto a nuovo a tua disposizione. Assicurati di conservare in modo ordinato la cronologia delle transazioni, le ricevute dei portafogli hardware, le bollette dell'elettricità, gli abbonamenti ai software di tracciamento e qualsiasi potenziale prova di donazione.
La maggior parte delle autorità fiscali, tra cui l'HMRC e l'IRS, richiederanno di dichiarare le transazioni relative ad asset digitali anche se non si hanno imposte da pagare. Ecco perché è fondamentale conservare una documentazione adeguata, perché può trasformare potenziali sanzioni in detrazioni, far risparmiare denaro ed evitare eventuali controversie.
Utilizzare il software Crypto Tax
Infine, ma non meno importante, utilizzare un software per la criptovaluta può essere un ottimo modo per risparmiare sulle tasse. Molti di questi software offrono funzionalità integrate di loss harvesting, reportistica pronta all'uso e una serie di altre funzionalità che possono aiutarti a ottimizzare le tue tasse. Allo stesso tempo, questi strumenti ti faranno risparmiare tempo e fatica nella preparazione accurata della tua dichiarazione dei redditi annuale.
Detto questo, ecco alcuni dei migliori software di criptovaluta disponibili sul mercato, confrontati attentamente con tutte le loro funzionalità, i piani tariffari e tutte le informazioni di cui potresti aver bisogno.
Il miglior software per la tassazione delle criptovalute nel 2025: confronto
| Nome | Vantaggi principali | Prezzo | Valutazione |
|---|---|---|---|
| $ 49 – $ 199 | ||
| $ 49 – $ 199 | Sconto del 10% per i lettori di Cryptopotato | |
| $ 59 – $ 599 | Sconto del 20% per i lettori di Cryptopotato | |
| $ 49 – $ 499 | ||
| $ 65 – $ 1999 |
I 5 errori più comuni da evitare quando si cerca di eludere le tasse sulle criptovalute
Ecco un elenco conciso dei cinque errori più comuni che le persone commettono quando si preparano a presentare la dichiarazione dei redditi sulle criptovalute, errori che impediscono loro di evitare di pagare in eccesso un importo considerevole.
- Mancata segnalazione di tutte le transazioni.
- Combinare attività personali e lavorative.
- Segnalazione errata delle perdite e vendite fittizie.
- Non segnalare le transazioni DeFi e NFT.
- Utilizzo di un metodo di calcolo del costo errato (o nessuno).
Domande frequenti (FAQ)
Si pagano le tasse sulle criptovalute prima del prelievo?
Paghi le tasse sulle criptovalute ogni volta che sono dovute, indipendentemente dal fatto che tu abbia effettuato o meno un prelievo. Se si verifica un evento tassabile qualificato (ad esempio una vendita, uno swap, una spesa, un reddito guadagnato tramite staking o airdrop), devi pagare le tasse con o senza il prelievo dei proventi dal tuo exchange o wallet.
L'IRS può vedere le mie criptovalute?
Sì. A seguito delle modifiche del 2025 e delle prossime modifiche del 2026, gli exchange e i wallet di criptovalute dovranno presentare il modulo 1099-DA, che mostra i tuoi asset digitali e la loro base di costo.
Devo pagare le tasse sulle criptovalute che non ho mai venduto?
Se non vendi le tue criptovalute, in genere non dovrai pagare tasse. Tuttavia, se hai guadagnato criptovalute tramite staking, mining o airdrop, dovrai pagare tasse basate sul valore equo degli asset digitali al momento della ricezione.
Cos'è la regola dei 30 giorni nelle criptovalute?
Nota anche come "wash sale rule", la regola dei 30 giorni prevede che sia necessario attendere 30 giorni prima di poter riacquistare un asset venduto in perdita. Tuttavia, questa restrizione non si applica ancora alle criptovalute, e il loss harvesting è una valida strategia di riduzione delle imposte.
Conclusione
Capire come ridurre legalmente o (in alcuni casi) evitare di pagare le tasse sulle criptovalute può essere particolarmente efficace. La cosa importante da capire è che esistono modi legittimi per farlo, se lo si fa con intelligenza e si crea una strategia strutturata e ben pianificata.
L'articolo 11 modi per evitare le tasse sulle criptovalute nel 2025 (passo dopo passo) è apparso per la prima volta su CryptoPotato .