Waylon Wilcox, un 45enne della Pennsylvania, si è dichiarato colpevole di aver nascosto 13 milioni di dollari in profitti NFT di CryptoPunks, portando a oltre 3 milioni di dollari di evasione fiscale, e ora rischia fino a sei anni di prigione. Il Dipartimento di Giustizia ha affermato che qualsiasi contribuente che vende NFT, incluso un Punk, deve riportare il proprio reddito (utili o perdite) nella dichiarazione dei redditi.
Waylon Wilcox, 45 anni, della Pennsylvania, ha ammesso di aver venduto 97 NFT CryptoPunks per un valore compreso tra 13 e 7,4 milioni di dollari in un anno e circa 4,9 milioni di dollari in quello successivo, ma ha falsificato le dichiarazioni dei redditi dell'IRS per evadere oltre 3 milioni di dollari di tasse, sostenendo di non aver toccato criptovalute nel 2021 e nel 2022. Ora rischia fino a sei anni di prigione, oltre a multe e rilascio controllato.
Secondo il Dipartimento di Giustizia, Wilcox è comparso davanti alla corte federale della contea di Cumberland il 9 aprile davanti al giudice distrettuale senior degli Stati Uniti Malachy Mannion e si è dichiarato colpevole di due capi d'accusa di informazione criminale per aver falsificato le dichiarazioni dei redditi individuali.
Un uomo della contea di York omette oltre 13 milioni di dollari dalle dichiarazioni dei redditi
L'ufficio del procuratore per il distretto centrale della Pennsylvania ha annunciato che Wilcox ha ottenuto queste entrate non divulgate dopo aver acquisito e venduto 97 pezzi di opere d'arte digitali (NFT) dalla collezione "CryptoPunks" di 10.000 personaggi artistici unici (o "Punks").
Documenti e dichiarazioni del tribunale datati 10 aprile 2022, nella contea di Cumberland, hanno rivelato che Wilcox ha presentato una falsa dichiarazione dei redditi individuale per l'anno fiscale 2021, sottodichiarando il suo reddito per l'anno fiscale 2021 di circa 8,5 milioni di dollari, riducendo di fatto le sue tasse – allora dovute e dovute – di quasi 2,1 milioni di dollari.
Il 10 ottobre 2023, nella contea di Cumberland, Wilcox ha presentato un'altra falsa dichiarazione dei redditi individuale per l'anno fiscale 2022, sottodichiarando ancora una volta le sue entrate per l'anno fiscale 2022 di ~ $ 4,5 milioni, riducendo così le tasse dovute di poco più di $ 1 milione.
Il Dipartimento di Giustizia ha dichiarato l'11 aprile che quando un contribuente vende un NFT, incluso un Punk, è tenuto a riportare i proventi delle vendite, inclusi eventuali utili o perdite, dalla vendita dell'NFT nella propria dichiarazione dei redditi individuale. Yury Kruty, agente speciale responsabile del Philadelphia Field Office, ha affermato che l'IRS Criminal Investigation è impegnata a svelare complesse frodi finanziarie che coinvolgono transazioni di criptovalute e token non fungibili (NFT) progettate per nascondere il reddito imponibile.
“Nel contesto economico odierno, è più importante che mai che il popolo americano si senta sicuro che tutti rispettino le regole e paghino le tasse dovute”.
Il pubblico ministero, l'assistente procuratore americano David C. Williams, ha affermato che Wilcox ha pagato all'IRS l'importo dovuto a titolo di restituzione prima di raggiungere l'accordo. Wilcox potrebbe pagare una multa fino alla pena massima di 500.000 dollari se giudicato colpevole.
Gli Stati Uniti rafforzano il controllo sulla rendicontazione fiscale relativa alle criptovalute
Il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti e l'IRS, precedentemente pubblicati nel Federal Register (88 FR 59576), hanno proposto regolamenti (REG-122793-19) relativi alla segnalazione di informazioni ai sensi della sezione 6045 da parte dei broker, compresi gli scambi di criptovalute. I broker, quindi, sono da tempo consapevoli che il fisco statunitense continuerà a stringere il cappio sulla dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute.
Le normative proposte richiedevano la segnalazione ai sensi della sezione 6045 per alcune transazioni di risorse digitali effettuate in cambio di contanti, diverse risorse digitali, carte a valore memorizzato, servizi di intermediazione o proprietà soggette a segnalazione ai sensi delle normative esistenti della sezione 6045 o qualsiasi altra proprietà in una transazione di pagamento elaborata da un processore di pagamenti di risorse digitali (indicato nelle normative finali come processore di pagamenti di risorse digitali o PDAP). Le norme sulla rendicontazione dei broker per le risorse digitali sono state inizialmente aggiunte al Piano di orientamento prioritario del Tesoro alla fine del 2019.
Il Dipartimento del Tesoro e l'IRS hanno affermato di aver ricevuto oltre 44.000 commenti scritti in risposta ai regolamenti proposti, sebbene Regolamento.gov abbia indicato che sono stati ricevuti oltre 125.000 commenti. Alcuni commenti hanno espresso sostegno per la definizione di risorsa digitale nella proposta di regolamento, mentre altri hanno sollevato preoccupazioni sul fatto che la definizione di risorsa digitale andasse oltre la definizione statutaria contenuta nella sezione 6045 modificata.
Tuttavia, un commento ha raccomandato di applicare la definizione solo alle attività detenute a scopo di investimento ed escludere qualsiasi attività utilizzata per altre funzioni, inclusi, a loro avviso, token non fungibili (NFT), stablecoin, immobili tokenizzati e materie prime tokenizzate.
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