La Commissione europea ha ammonito 12 Stati membri dell'Unione europea per non aver attuato pienamente le nuove norme dell'UE che impongono la comunicazione di informazioni fiscali relative alle criptovalute.
Questa mossa riflette la crescente determinazione dell'Unione Europea a rafforzare la supervisione delle risorse digitali e a garantire che l'attività basata sulle criptovalute non eluda le autorità fiscali.
Nel pacchetto sulle infrazioni di gennaio pubblicato venerdì, la Commissione ha affermato che invierà lettere di costituzione in mora a Belgio, Bulgaria, Repubblica ceca, Estonia, Grecia, Spagna, Cipro, Lussemburgo, Malta, Paesi Bassi, Polonia e Portogallo.
Le notifiche rappresentano la fase iniziale di una procedura di infrazione, solitamente avviata quando gli Stati membri non recepiscono correttamente il diritto dell'UE. La Commissione ha dichiarato di avere due mesi di tempo per conformarsi e correggere.
Se non dovessero avere successo, l'esecutivo dell'UE può intensificare il problema con un parere motivato, ovvero con avvertimenti più estremi che potrebbero portare il caso a essere esaminato dalla Corte di giustizia dell'Unione europea.
La Commissione sta inoltre archiviando 72 casi in cui le controversie con gli Stati membri interessati sono state risolte. In questi casi, la Commissione non è tenuta a proseguire la procedura di infrazione.
Perché l'UE sta spingendo per la trasparenza fiscale delle criptovalute
Al centro della controversia c'è una direttiva UE che amplia le norme sulla trasparenza fiscale per includere le criptovalute. La direttiva impone agli Stati membri di emanare leggi che impongano ai fornitori di servizi relativi alle criptovalute (come gli exchange e i fornitori di wallet di custodia) di inviare determinati dati sugli utenti e sulle transazioni alle autorità fiscali nazionali.
Tali misure mirano ad aiutare il governo a individuare evasione fiscale, frode fiscale ed elusione fiscale associate alle attività digitali, ha affermato la Commissione. Le transazioni in criptovalute, per loro natura, possono attraversare i confini rapidamente e in modo anonimo, il che le rende meno tracciabili nell'ambito dei regimi fiscali tradizionali.
Le norme sono intese a tenere il passo con gli sviluppi nei mercati finanziari, ha affermato la Commissione, sottolineando che la corretta esecuzione è essenziale per un'efficace cooperazione intergovernativa tra le autorità fiscali dell'UE.
Sebbene la direttiva sia stata concordata a livello UE, gli Stati membri devono emanare leggi nazionali e creare sistemi per garantire che le norme funzionino nella pratica. Le azioni della Commissione indicano che, nonostante il tempo a disposizione, molti Paesi hanno ritardato o attuato solo parzialmente le modifiche necessarie.
L'UE censura l'Ungheria per problemi di conformità al MiCA
Nello stesso pacchetto di infrazioni, la Commissione europea ha inoltre espresso preoccupazione in merito all'adesione dell'Ungheria alla principale regolamentazione dell'UE in materia di criptovalute, il quadro sui mercati delle criptovalute (MiCA).
La Commissione ha dichiarato di aver inviato una lettera separata di messa in mora all'Ungheria in merito alle modifiche apportate alla sua legislazione nazionale che riguardano i cosiddetti servizi di convalida degli scambi.
Secondo l'esecutivo dell'UE, queste modifiche hanno portato alcuni fornitori di servizi di criptovalute a sospendere o interrompere l'offerta di determinati servizi nel Paese. Mentre l'Ungheria ha sostenuto che le modifiche mirano a rafforzare le misure di salvaguardia contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (AML/CFT), la Commissione ha avvertito che le norme nazionali devono rimanere compatibili con il MiCA.
"Sebbene l'Ungheria miri a rafforzare le misure di salvaguardia antiriciclaggio (AML/CFT), tali misure devono rimanere compatibili con il MiCA", ha affermato la Commissione europea.
Se l'Ungheria non risolverà le preoccupazioni della Commissione entro il termine di due mesi, la questione potrà anche procedere alla fase successiva della procedura di infrazione.
Da quando i legislatori dell'UE hanno emanato il MiCA nel 2023, tutti i requisiti per gli emittenti di token e i fornitori di servizi di criptovalute sono stati introdotti gradualmente, per dare alle aziende il tempo di allinearsi. In base a tale quadro normativo, la maggior parte delle società operanti nel settore delle criptovalute con attività operative prima di dicembre 2024 deve conformarsi a tutti i requisiti del MiCA o interrompere la fornitura di servizi entro il 1° luglio al più tardi. Tuttavia, alcuni Stati membri hanno ridotto questa finestra temporale di conformità.
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