L'autorità fiscale indiana ha intensificato la sua azione di reporting sulle criptovalute. Migliaia di contribuenti ricevono notifiche di mancati redditi derivanti da asset digitali virtuali.
La mossa rientra in un più ampio sforzo per individuare guadagni nascosti e possibili attività di riciclaggio di denaro attraverso i token digitali.
I possessori di criptovalute sotto esame
Secondo i funzionari, il Central Board of Direct Taxes sta verificando se le persone inseriscono le proprie operazioni in criptovalute nel modulo VDA delle loro dichiarazioni. Molti profili ad alto rischio hanno sottostimato la dichiarazione o l'hanno omessa del tutto.
Gli exchange di criptovalute, o VASP, presentano i report TDS, e questi numeri non sempre corrispondono a quelli riportati nelle dichiarazioni dei redditi. Questa lacuna ha innescato un'ondata di avvisi e lettere.
Spiegazione della regola dell'imposta fissa al 30%
Secondo quanto riportato , la Sezione 115BBH dell'Income Tax Act prevede un'imposta fissa del 30% sulle plusvalenze derivanti da trasferimenti VDA. È possibile dedurre solo il costo di acquisto del bene. Non sono ammesse altre detrazioni.
E non è possibile compensare le perdite né riportarle a nuovo. Molti contribuenti hanno cercato di utilizzare l'indicizzazione dei costi o di dedurre le perdite VDA in altre voci. Questo errore ora comporta interessi e sanzioni.
La campagna NUDGE punta alla conformità
Si tratta della terza iniziativa “NUDGE” (Non-intrusive Usage of Data to Guide and Enable) in sei mesi. Le prime due si sono concentrate su attività estere non dichiarate e false dichiarazioni di donazioni politiche ai sensi della Sezione 80GGC.
L'idea è quella di utilizzare i dati, non le incursioni, per convincere le persone a correggere le proprie dichiarazioni dei redditi. L'agenzia delle entrate combina i dati bancari, le dichiarazioni TDS dei VASP e persino i controlli blockchain. I funzionari affermano che si tratta di un modo soft per modellare i comportamenti senza ricorrere a tattiche pesanti.
Rischio per i trader e gli scambi
Per chiunque operi con piccole somme di denaro, la posta in gioco è appena aumentata. Se hanno realizzato un profitto in criptovalute dall'anno fiscale 2022-23, devono dimostrarlo. Una voce mancante nel Programma VDA potrebbe comportare una notifica e fatture extra.
Anche le borse subiscono pressioni per fornire dati corretti. Qualsiasi errore nella dichiarazione TDS potrebbe innescare ulteriori indagini sui clienti.
L'attenzione ora si sposta su come reagiranno trader e fornitori di servizi. Alcuni potrebbero implementare una migliore tenuta dei registri contabili. Altri potrebbero ridurre le negoziazioni per evitare la pesante tassazione. Le istituzioni potrebbero trarre conforto dal fatto che le regole sono chiare e applicate. Questa certezza giuridica potrebbe attrarre operatori più seri sul mercato.
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